演示账套

今年4月做错分录，做了一个营业外支出2.97，现在需要冲掉，导致本季度申报负数2.97，季度报表营业外支出不能填写负数怎么办

2024-01-09 17:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-09 17:23

那咱就不要冲营业外支出，咱就直接冲本年利润，这样也行。

快账用户1873 追问 2024-01-09 17:24

未分配利润代替营业外支出科目吗

齐红老师解答 2024-01-09 17:26

最好用本年利润来代替。

那咱就不要冲营业外支出，咱就直接冲本年利润，这样也行。

2024-01-09

你好，具体的这个营业外支出是什么业务？

2025-01-09

不影响，您这红冲负数就是很正常的。不会因为这个预警的

2022-07-13

你好，正常的退税款的话，你记到营业外收入里还算可以，这个是要填到汇算清缴的表里面的，营业外支出的话，你是要做纳税调整的。

2022-05-25

一、第四季度账务处理（按账面利润）计提四季度所得税（全年应缴 975.91，前三季已缴 2797.7，四季度应退 1821.79）借：应交税费 — 应交企业所得税 1821.79 贷：所得税费用 1821.79（冲回多提）结转所得税费用借：所得税费用 1821.79 贷：本年利润 1821.79 申报与缴纳：四季度实际应缴 0，按系统 0 申报，多缴的 1821.79 留待汇算清缴处理。二、汇算清缴（调增营业外支出后补税）补提所得税（假设调增后需补税 X）企业会计准则：借：以前年度损益调整 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 小企业会计准则：借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 缴纳补税借：应交税费 — 应交企业所得税 X 贷：银行存款 X 结转（企业会计准则）借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：以前年度损益调整 X

2026-01-12