小规模纳税人，每季度末缴纳印花税和企业所得税的会计分录怎么写？要先计提吗？

你好，是的，借，税金及附加贷，应交税费，应交印花税。借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。然后借，应交税费应交印花税，应交税费应交企业所得税，贷，银行存款。

2024-01-09

可以按照以下分录进行处理： 1.计提企业所得税： ● 借：所得税费用 ● 贷：应交税费——应交企业所得税这一步骤是为了将本季度应缴纳的企业所得税费用计入当期损益，并确认相应的应交税费。 1.计提增值税：对于小规模纳税人而言，增值税通常是按照销售额和征收率计算的，不需要进行进项税额抵扣。因此，在季末计提增值税时，可以按照以下分录进行处理： ● 借：应交税费——应交增值税 ● 贷：银行存款/现金

2024-01-13

计提印花税时借：税金及附加贷：应交税费—应交印花税缴纳时借：应交税费—应交印花税贷：库存现金或银行存款

2023-10-11

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-04-11

印花税不计提，缴纳时借 “税金及附加”，贷 “银行存款”；企业所得税计提时借 “所得税费用”，贷 “应交税费 - 应交企业所得税”，缴纳时借 “应交税费 - 应交企业所得税”，贷 “银行存款”。

2024-12-08

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