小规模纳税人，每季度末缴纳印花税和企业所得税的会计分录怎么写？要先计提吗？

你好，是的，借，税金及附加贷，应交税费，应交印花税。借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。然后借，应交税费应交印花税，应交税费应交企业所得税，贷，银行存款。

2024-01-09

可以按照以下分录进行处理： 1.计提企业所得税： ● 借：所得税费用 ● 贷：应交税费——应交企业所得税这一步骤是为了将本季度应缴纳的企业所得税费用计入当期损益，并确认相应的应交税费。 1.计提增值税：对于小规模纳税人而言，增值税通常是按照销售额和征收率计算的，不需要进行进项税额抵扣。因此，在季末计提增值税时，可以按照以下分录进行处理： ● 借：应交税费——应交增值税 ● 贷：银行存款/现金

2024-01-13

计提印花税时借：税金及附加贷：应交税费—应交印花税缴纳时借：应交税费—应交印花税贷：库存现金或银行存款

2023-10-11

印花税不计提，缴纳时借 “税金及附加”，贷 “银行存款”；企业所得税计提时借 “所得税费用”，贷 “应交税费 - 应交企业所得税”，缴纳时借 “应交税费 - 应交企业所得税”，贷 “银行存款”。

2024-12-08

您好，增值税不计提的，附加税和印花税一样，借：税金及附加贷：应交税金-应交印花税应交税金-应交附加税所得税借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税发工资分录以下数据是假设的个税（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46 贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷：应付职工薪酬-五险一金 1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷：银行存款 1752%2B7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

2023-12-26