老师，你好，麻烦问下，我做2023年第四季度的报表是，发现资产负债表表和利润表不平，检查发现，有3笔所得税业务是2022年的，我做成了2023年的，这3笔中，有一笔是2022年12月份的，一笔是2022年要缓交的，还有一个是年度企业所得税，我用的是下面的分录，该怎么调整呢

我从哪里看呢，没有关注这个问题

我查了一下，用的是小企业会计准则

老师，你在吗？麻烦帮我解答一下，谢谢

在的呢，不好意思。因为你这边是小企业会计准则，就可以这样写分录

但是我的资产负债表和利润表勾稽关系不平，差了这个金额，怎么办呢

因为你这里涉及了以前年度账务处理不平，你是知道原因可以解释的，这个就不影响。明年就不会不平了

老师，我发现是从今年3月份开始不平的，我能在今年调平吗？

今年可以调整，但涉及事项不是去年之前发生的吗？

老师，一笔是2022年12月份的，我计提和缴纳记在了2023年1月份，一笔是2023年2月补缴的2022年4月暂缓的，还有一笔是2023年4月缴纳的年度企业所得税，根据我上面做的分录，该怎么调整呢

老师，我2023年12月还没有结账，你看能否调整在12月里呢

稍等我晚点写好发给你

好的，谢谢老师，麻烦你了

老师，麻烦问下写好了吗？

老师，在吗？

老师在吗？麻烦帮忙解答一下，谢谢

老师，麻烦问下你有空吗？能帮我解答一下吗

有一笔是2022年12月份的， 一笔是2022年要缓交的， 还有一个是年度企业所得税 计提企业所得税， 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税， 季度次月，不做任何的账务处理， 缓缴到期时，进行缴纳税款， 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 我这边看了你的分录，没有问题 企业汇算清缴中应交企业所得税会计分录 1、应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 2、缴纳税款时, 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润, 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整、

老师，我的分录已经做完了，就是上午我发你的分录，我该怎么调整呢，就是资产负债表和利润表差的金额194.31元

我是把计提和缴纳的分录分别做到同一个月了

老师，我上午的分录有结转的，我看你的怎么没有呢

有结转，我这边是通过以前年度损益调整处理的。按照我的调也会形成差异。你的分录那样调整是可以的