我2022年底计提了一笔所得税税费800，但是填报所得税季度申报表时候，有个弥补以前年度亏损，导致实际未产生所得税。到了2023年1月份也未实际缴纳，但是现在我账面一直有一笔应交的所得税。我这笔帐怎么处理，直接把这笔分录在2023年12月份冲掉么

季度申报时，当利润总额是正数时候，是不是以前年度亏损才会自动带出数据， 如果是负数，就不会产生数据是不

是的。同学，非常正确

分录是借应交税金所得税800，贷所得税费用800，还是做一次跟之前一样的红字分录，还需要做一笔借所得税费用贷利润分配未分配利润么

借:应交税费—企业所得税 800 贷:年初未分配利润 8000

借:应交税费—企业所得税 800 贷:年初未分配利润 800

不用通过所得税费用？也不用做相反分录了？老师能麻烦写一下所有分录么因为跨年了，我觉得应该跟本年度的调整不一样。跨年和不跨年分别怎么处理

按我上边的分录做一下。就可以了

借:应交税费—企业所得税 800 贷:年初未分配利润 800

不一样的是损益科目，不是损益的，什么时候调都一样的科目。摘要写清楚，报表改动的动

老师，如果是当年的跨季度的如何做