@小天老师，之前我做几年的商贸，现在做制造业，我感觉我有些地方没找到方法，比如每个月的暂估入库，我是来发票了再去系统查还有账上查是哪个月的暂估然后冲掉，很浪费时间，我听别人说要做一个表格，暂估多少来票多少，而且当月暂估下月冲，我想问下是不是这样，具体怎么操作，谢谢老师

字面上知道大概意思，具体操作能举个例子吗？或者有没有表格给参考下，两三行就可以

我没有做表格，因为上月暂估，下月就冲回，我给您看我们的明细账哈

那还是没来票呢，把上个月暂估没来票的统一冲了，在本月又继续全部暂估？

您好，滚动暂估，每月末暂估，同时冲回上月暂估，未开票是统计到本月末的

好 我知道了，谢谢小天

所以就是截止到目前为止月末的暂估总数是这么多，来票了就冲这么多，对吧，不用每个月去对这个票是哪个月到哪个月的暂估数据

您好，对对，不用核对，这样简单，我们的会计事务所也认同这个简单方法

大爱小天天

每次都帮助我解决了问题

亲爱的，咱是在相互分享经验呀，沟通中我也学到了您的经验的

没有没有，都是我在取经 哈哈

亲爱的，您太谦虚啦

下午好，小天，像我们有寄售出库给供应商，寄售还没算是真正销售，然后等开票了出做销售出库，寄售当月就是一进一出体现出来而已，我现在遇到的问题是：有时候寄售出去了，供应商检验不合格，又要退出来返工，返工的时候需要领料，我不知道这个流程怎么操作，是做寄售退回，然后返工完成又入库吗？入库就重复了，因为之前入过了

下午好， 1.这个寄售销售已经实现了么，如果已经开票了，现在退货是开红票，收入冲回，成本结转也冲回，货又返到我们仓库里了，我们返工再领料计算成本，完工后入库 2.如果还没有实现销售就退回来，我们就是  借：库存商品  贷：发出商品，返工再领料（借：生产成本  贷：库存商品）计算成本，完工后入库

我后来知道怎么做了，我们的寄售虽然是已经发出去，只不过是租供应商的仓库暂时放，等他们那边真正领用才能算出库，寄售状态还是属于我们的库存。后来我问到是这样做：寄售出库冲红单-生产入库红单到车间-返修完后再做生产入库--寄售出库

但是呢，这样操作人员不够的情况下，业务流程还不稳定规范肯定是做不到这么复杂的，所以现在是系统上不操作这么麻烦，我直接补成本，系统上就不提现这个过程，因为我们采购兼仓库，目前做不到

哦哦，那就不用冲收入和成本，返修又是生产过程 ，返到仓库入库 借：生产成本  贷：发出商品 贷：库存商品  贷：生产成本

我后来想了下昨天的问题，就是暂估这个我还不明白，比如说上个月暂估是110元材料，但是开票正确价格是100元，如果滚动情况下只冲100元的暂估，又入100元的发票，这样不是有差异吗？还是要查发票是哪个月的暂估吧

不对，上月暂估110，我们就冲回110，发票是100就入100， 发票来100其实货就是100，只是我的暂估有差异了

那我知道了，我再理一下，感觉多多少少都会有差异如果不注意的话