请问老师，l请问老师，单位小规模纳税人，经纪代理服务差额征税，2023年第四季度，开普票28万，专票5万，可抵减2万。也就是说销售额31万，但是填写申报表的时候，说是不能小于33万。增值税申报表填写不过去。请问老师怎么处理呢？图片是填写完毕的。

请问老师，小规模纳税人本年第三季度销售额为35万，开具增值税电子普通发票，已申报纳税。但是第四季度发生第三季度的销售退回，将第三季度开具的8万元发票作废，那么此时第三季度销售额为27万元，是否可以享受小规模纳税人季度销售额不满30万免征增值税的优惠，对第三季度已经缴纳的税款申请退税或者以后期间抵减？

老师好！ 1.小规模纳税人本季度价税合计开具普票400200元，请问下老师！增值税申报表怎么填写？填写的金额是价税合计的吗？2.如果开具的是专票价税合计400200元，也是没有达起征点的啊！这个是不是就不用填到未达起征点项了？直接填到个 “增值税专用发票不含税销售额”第2行内对吗？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，在2022年第四季度，已开具了专票:30万元，已开具了普票:206万元，请问老师，申报本季度增值税时，专票30万元的不含税销售额填在了第2栏，普票206万元填在了第10栏(小微企业免税销售额)，对吗？如果是正确的，又请问这免税的普票206万元是否还要填报增值税减免税申报明细表？

老师，小规模纳税人，建筑行业，第四季度开专票100万（含税），开普票免税90万，取得分包免税普票95万，填写申报表时一窗式票表比对不通过，您看看是哪的问题？ 附表一，应税行为3%，本期发生额95万，本期抵扣额95万，全部含税收入100万，不含税销售额8万 主表 增值税专用发票不含税销售额填写8万，其他免税销售额填写90万，自动带出本期应纳税额2000多 您看看哪里填写有误？？

老师好 我想问一下 2023年小规模未开发票收入202550元，是不是不用缴税呢？1个季度是30万元免征额对吗？还有填报增值税申报表时，只是需要填写1列11行（小微企业免税销售额）就可以了吗？还用不用填上增值税减免税申报明细表，如果需要填写，请问减税性质代码及名称选择哪个？具体的