你好老师，请问小规模纳税人，报表中的应交税费，是指开的专票还是专票加上普票应交未减免的合计金额？谢谢回答

请问老师，我上月期末应交税费是102.47元，上月计提应交税费应交增值税19.8元，应交税费应交城建税0.69元，这个月用库存现金缴税后，显示应交税费只有81.98元，请问是不是我的帐哪里做的有问题？谢谢回答

是不是减半征收的，你没有考虑，然后计提多了？

小规模有减半征收的政策。

然后一个季度小于30万元的收入，两个附加也减免。

开票金额2000元含税价，增值税19.8元没有减半征收，城建税减半征收是0.69元，开的 专票，这就是要交的金额，我上月计提，没有缴纳，这个月缴费后就应交税费就减下去了，我不知道不是我漏做了分录还是什么情况

你就交一个增值税和减半征收的城建税，其他的没有了。

收入正常确认，然后把要交的附加税计提，然后报税时把这个附加税交上去就行了。这个附加税就是一个减半征收的城建税。

收入是正常确认，上月做的分录是，借：库存现金，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税 ，借主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，月底结转的时候，分录是，借：本年利润，贷：主营业务税金及附加，这个月缴费的时候，分录是借：应交税费-应交增值税，借：应交税费-应交城建税，贷：银行存款，请问老师我这样做的对吗？现在就是报表显示上月应交税费是102.47元，这月缴纳后应交税费就减少到了81.98元？这个还是哪里帐做的有问题吧

你这个分录是对的，那你就看你金额计算对没有。

2000元含税价的收入，增值税是19.8元，城建税是0.69元，应该是没错的，关键是我缴税了，报表中应交税费就减少了，不应该啊，感觉还是哪里分录少做了一步

咱是按1%开的发票不？如果是就是。增值税等于2000÷1.01×1%。附加税城建税按7%给你算，就是增值税乘以7%再乘以50%。你自己按一下计算器。

金额没错，是按1%的，含税价2000元，增值税2000/1.01*1%=19.8城建税19.8*75/2=0.69

那没问题你这个计算和分录都对。

看一下你当地还有其他的优惠政策没有？ 正常就是一个减半征收的政策。

现在哪个金额对不上是附加税还是增值税？具体哪个？

请问缴纳的时候分录有没有漏掉的，我感觉是我这个月少做了一步分录，或者上月多做了一步，所以就显示扣掉了

现在是资产负债表上的应交税费减少了

这个分录没有少记是正确的。

你是说资产负债表的应交税费和这个对不上吗？资产负债表应交税费可不是这个增值税和附加税，还有其他的税款呢？通过应交税费核算的。在这个科目里填写。

就只有这一笔收入，没有别的收入，资产负债表上上月余额是102.47，这个金额是正确的，但是这个月我缴税后做了凭证录入，变成了89.98元，就把这个应交税费减掉了

你好 看哪个税款的金额变化了  申报系统变 了还是哪里

我现在还没申报，只是在做表，发现有问题来咨询老师，上月资产负债表中应交税费金额是102.47，金额是正确的，但是这个月我缴税后做了凭证录入，应交税费就减少到89.98元了，税款金额也没错， 就是这个不明白是哪里出问题了

就不对呗，你交多少你录入凭证就录入多少，那还是你录入有问题？

你原来的102变少了，是这意思不？那你软件有问题吧，是正规软件吗？

这个问题看不出来了，你上面这笔业务没有问题，没有错误，其他的就不清楚了。

是的，我是用自动带入的表格做的，跟软件没关系，应该还是我哪里录入错了，我再看看吧，谢谢老师