公司2023年12月支付一笔办公用品费，收到对方单位开具的电子普通发票，但是把我公司的单位名称开错一个字，那应该怎么做账呢？这张发票怎么处理呢？

让对方单位在今年1月份重开发票，然后我们公司收到这张1月份开的发票后直接附在12月份的这张凭证后是吗？发票是今年1月份开的，这样可以吗？

发票是今年1月份开的 收到这张1月份开的发票后直接附在12月份的这张凭证后 这个没问题的

现在用这张12月份的开错的发票直接做12月份的账，先做账入费用，那也不用退给对方单位，到时收到1月份开的发票后直接替换就可以了是吗？

是的，同学是这样的，

那我们公司12月份还收到1张运费发票是增值税电子专用发票，也是单位名字开错了1个字，款已支付，现在在做12月份的账，该怎么做分录呢？这张发票怎么处理呢？

正常的做费用 发票要重新开具

比如 这张开错的专用发票运费价款1000，进项税额90，支付了1090元，怎么做分录呢

借管理费用1000 应交税费应交增值税90 贷银行存款1090

但是这张发票是错的啊，怎么能抵扣呢，也不能勾选认证啊

不抵扣不认证，未来重开

那这样账上做了进项税额，系统里不抵扣不就对不上了吗，

或者这笔分录不体现进项税， 因为你们确实收到专票，这么写也没错

怎么能不体现进项税，能不能一次性说完，到底正确的应该怎么做分录，差评！！

不好意思，老师给你这个完整的，

12月份收到发票，按照发票 借管理费用 应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷银行存款 1月份收到正确的，未来认证的时候 借应交税费应交增值税进项税额 贷应交税费应交增值税待抵扣进项税