上个月做了一个借应交增值税-贷认证抵扣进项税分录呢，那这个月结转增值税分录时，借应交增值税销项税贷应交增值税-贷认证抵扣进项税，还是先要做一个借应交增值税-进项税 贷应交增值税-贷认证抵扣进项税分录

老师:请问我上个月接手有已做材料成本，但增值税未抵扣（未认证）52515.97这个月我认证后 是要做一比分录把未抵扣增值税转到进项税 分录:借:应交税金_应交增值税_进项税额52515.97 贷:应交税金_应交增值税_未抵扣增值税52515.97 然后再结转增值税 分录:借:应交税金_应交增值税_销项税额227477.07 贷:应交税金_应交增值税_进项税额144760.40 贷:应交税金_应交增值税_未交增值税82716.67 可以把刚才做成一比分录吗？ 结转增值税 借:应交税金_应交增值税_销项税227477.07 贷:应交税金_应交增值税_进项税额92244.43 贷:应交税金_应交增值税_未抵扣增值税52515.97 货:应交税金_应交增值税_未交增值税82716.67

本月认证进项税100，销项税只有80，认证后是不是借：应交税费——应交增值税进项税额100贷：待认证进项税额100，再做结转税金，借：应交税费——应交增值税销项税80，贷：应交税费——应交增值税进项税80，剩下留抵扣的20不用做分录，这样对吗？

老师 请问 业务招待费 进项不能抵扣嘛，分录是这样做吗？上个月已经先计入待认证进项了。 借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-待认证 借：业务招待费 贷：应交税费-增值税-转出

老师，12月认证10月进项发票82.76，上期留抵165.52，12月销项180.85.本月应补增值税0；12月增值税相关分录，老师帮我纠正下： 1）12.31认证10月进项发票 82.76： 借：应交税费-待抵扣进项税额 82.76 贷：应交税费-待认证进项税额 82.76 2）12.31结转进项税额： 借：应交税费-应交增值税（进项税额）180.85 贷：应交税费-待抵扣进项税额 180.85 3）12.31结转应缴纳增值税，实际应交0： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 180.85 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 180.85

老师。比如8月有多余的进项发票，没有认证抵扣，但是拿来做账了，分录是① 借 管理费用 应交税-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 ②结转未交增值税 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 ③下个月抵扣认证 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，分录对吗