2022年应付职工薪酬有一个多计提的余额，我在2023年将这个数做了汇算清缴调增，请问我现在2024年1月能不能把这个金额发放出去，发放的话需要交个税吗
你好，这个你为什么会多的呢？
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汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额是应付职工薪酬贷方累计吗？但是我2022年1月补计提了2021年12月的5万工资，在做2021年汇算清缴已经调整过了。2022年汇算清缴账载金额包不包括这个5万？
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我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？ 麻烦你有空的时候回一下我，谢谢你了[微笑]
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我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？
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2022年交接时候，我查余额表代理记账计提多了应付职工薪酬，本来不用汇算调增,我给做一笔冲多计提就可以，当时不懂，不知道啥情况2023年就给做了汇算调增，这个数能不能现在2024年1月发放出去，发放的话这个要不要交个税
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2022年应付职工薪酬有一个多计提的余额，我在2023年将这个数做了汇算清缴调增，请问我现在2024年1月能不能把这个金额发放出去，发放的话需要交个税吗
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多计提了，且已做汇算调增了
那你这个在账上调整一下就可以了，就不用再发放了
怎么调整呢？借应付职工薪酬，贷管理费用-工资？但是23年我做了汇算清缴调增呢
调增是你税法上的，账务上是需要这么做的
那我这个汇算是不是不该做？白交了税
这个你是正常需要做的
或者我能不能冲所得税费用？
你账上纳税调整和你这个是没有关系的
那我再做一笔借应付职工薪酬，贷管理费用，这样我的管理费用少了，利润总额更多了等于又给交了一次所得税啊
你这个是调整之前的损益，是需要修改之前的申报表的你是不会多浇水的
所以我想借应付职工薪酬贷所得税费用
你这么把余额调整了就行