2022年交接时候，我查余额表代理记账计提多了应付职工薪酬，本来不用汇算调增,我给做一笔冲多计提就可以，当时不懂，不知道啥情况2023年就给做了汇算调增，这个数能不能现在2024年1月发放出去，发放的话这个要不要交个税

本来就多计提了，我再重新计提不是更多余额了吗

当时你不是冲了吗？冲了就不算计提了，你现在想发放，相当于就要有支出啊

你看一下你的应付职工薪酬科目还有余额吗？有贷方余额你是可以发放的 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

可能是我刚才表达的不对，现在就是有余额，且这个余额是我2023年做了汇算清缴调增的

那是可以发放的，你也不用做计提了，直接发放就行了

个税呢？ 要不要交？发放备注什么？

你计提的时候有没有计算扣除个税呢？那样时计算扣除过了现在就不用交个税了

这个肯定没有，就是代理记账瞎整计提的

哦，那你们可以在发放时扣除个税的，然后申报个税 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-代扣个人所得税 交个税时 借：其他应付款-代扣个人所得税 贷：银行存款

我可以往回冲吗？因为但是做了调增增加了企业所得税，我现在不发直接冲所得税费用，可以吗

你写分录出来看看，能不能合理解释 应付职工薪酬是负债类科目，如果不发的话进入的是营业外收入，这样你的所得税就更多了

汇算做了调增，这个计提的费用税法就已经认可，我现在不发肯定不能影响我的利润总额，所以我的想法是借应付职工薪酬贷所得税费用

所得税费用也是要结转至未分配利润的 你还不如 借：应付职工薪酬 贷：利润分配-未分配利润 这样更好理解解释，也不影响今年的利润总额的

好的，这回答绝了，真棒