老师你好，我23年10月份收到2022年度的材料发票，问题是2022年的成本票已经够了呢，而且在十月份的时候也付了这笔材料款，请问我要怎么做账？

但是这张材料发票备注写的是2022年的，不是2023年

你好，这个材料是什么时间销售出去的？只要你没有销售出去，一直都是原材料。

2022年就销售出去了呢，只是供应商一直没有开票，直到23年10月份才开出来

做一个企业利润分配，未分配利润贷原材料

老师，我可不可以直接做原材料，贷银行存款，等2024年需要成本票了我就结转主营业务成本的？

可以的，但是你这个有风险，应该你这个抵扣的是2022年的所得税。

最好是做借未分配利润，贷原材料吗？问题是我没有涉及原材料这个科目的，平时都是直接入主营业务成本

跨年了，就用利润分配未分配利润。

只有当年的才是主营业务成本。

那我现在就只要做借利润分配，贷原材料就可以了吗？那样我原材料余额是在贷方了？

借原材料，贷银行存款，第一个分录不是写了吗？

第一个分录是做原材料，贷银行存款，然后再做借利润分配，贷原材料，是这样吗，老师

是的，对的，是这么做的。

好的，谢谢老师耐心解答