演示账套

老师，你好：我23年12月开错了一张发票，24年1月才发现并红冲了，请问23年和24年应分别怎么处理呢？23年错开导致账面利润高影响到企业所得税

2024-01-11 15:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-11 15:01

开的专票还是普票？现在12月按发票做账，报税费，1月红冲

快账用户3683 追问 2024-01-11 15:02

专票，账务怎么处理不会影响23年的企业所得税呢？

齐红老师解答 2024-01-11 15:10

都会影响，你开票了会影响的

快账用户3683 追问 2024-01-11 15:11

能不能在汇算清缴的时候进行调减

齐红老师解答 2024-01-11 15:12

不能哈，到时账表不一致

快账用户3683 追问 2024-01-11 15:13

账表不一致？现在不也是有调表不调账的情况吗？放在以前年度损益调整这个科目也不可以？

齐红老师解答 2024-01-11 15:25

那是汇算，你现在是开票红冲涉及跨年了

开的专票还是普票？现在12月按发票做账，报税费，1月红冲

2024-01-11

您好，冲销2023年计提的管理费用，需要冲销在2023年，调整利润分配未分配利润，不调整2024年的损益

2025-01-11

你好，没有影响到2022年做正数收入，2023年做负数收入

2023-02-17

还是按照红冲之前的来申报的

2024-01-04

24 年 1 月通常不用就该笔收入交个人所得税。因为红冲及重开发票应调整 23 年账务，将相关收入确认在 23 年。24 年 1 月申报时，按调整后的 23 年 12 月实际收入情况填写，该笔收入不体现在当月申报数据中，汇算清缴时再按调整后全年数据申报。若为定期定额征收，红冲对当期影响可能不大，但年度汇算时应向税务机关说明情况。

2025-04-25