请教老师一个问题，以前得会计遗留下来的，12月的税我还没有计提，按道理应交税金-城建税/教育费/教育费附加应该余额是平的才对吧，但是里面附加税有余额，城建税余额在借方，数额是：18.35元，教育费余额在贷方136.51元，地方教育费余额在贷方92.09元，为什么会这样，能不能做个分录合理结转了，如果可以怎么做呢

我12月没有结账，你看看附加税余额，有的是借方的，有的是贷方余额，不知道什么原因照成，你看看能不能做平它，怎么做

你好；  你是不是之前计提和缴纳没有平过；  你满足小微不或者是小规模类型企业不？   

我们是一般纳税人，小型微利企业，以前我们用的是简易计税，12月开始才变成一般计税

你好； 小微企业； 你是不是全额计提了； 有减半的时候； 你没有转营业外收入； 这样就会造成你贷方有余额的 

有可能以前的会计没有核对好计提，那现在怎么办，需要一笔一笔查帐在弄吗，分录怎么做，是差额做税金及附加红字吗，还有城建税是借方的，又怎么回事啊

你好；   一笔笔核对下； 然后做一个情况说明去调整  

那我12月暂且不管了，来不及去查账了，之后查完再弄吧