老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？
你好，有这个差额其实也正常的，不用调整
-
Q
老师您好！汇算清缴是时补交了所得税，借：所得税费用100，贷：银行存款100。月末，借：本年利润100，贷：所得税费用100。我还需要结转成：借：利润分配-未分配利润100，贷：所得税费用100？
-
Q
本公司执行的是小企业会计准则，今年汇算清缴上年度所得税，借：利润分配＿未分配利润100贷：银行存款100。年初利润分配＿未分配利润贷方余额300，金蝶迷你版期未利润分配＿未分配利润贷方还是300，按道理应该是贷方200才是。为啥？
-
Q
老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
-
Q
老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？
-
Q
可是，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗
热门问答 更多>
-
为啥11月的工资申报在12月所属期间的时候哪怕只有3000元工资也会产生个税？
-
您好，老师，请问公司租赁房屋，适用的是简易征税5%，2026年改为3%，对方是否还能开具5%的增值税票据呢？谢谢
-
老师，请问一下，报水利建设专项收入税，他要含出口销售额吗?
-
老师，我们有一笔应付，但是不付了，这个怎么处理哈
-
软件退税的税要交企业所得税吗
-
老师，请问年末结转本年利润到利润分配科目，是要先把期间损益结转了，再做这张凭证是吗
-
老师，12月份因未对完账，没开票，能申报未开票收入吗
-
老师：电子税务局可以查到税管员姓名吗？
-
老师年末需要重分类往来账吗，
-
工资分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不调整的话，本年资产负债表与利润表的勾稽关系就不成立了
那您也可以调整一下，其实勾稽关系不对也不算啥啥错误
如果我调整在12月份，借：所得税-100 借：利润分配-未分配利润 ，借：本年利润 贷：所得税 对吗
我们老板是女的，如果勾稽关系不成立就天大的事了
对，你要做账的话就在12月份做调整的
我的分录对吗
对，你的会计分录是没有问题的
谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢