老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？
你好，有这个差额其实也正常的，不用调整
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老师您好！汇算清缴是时补交了所得税，借：所得税费用100，贷：银行存款100。月末，借：本年利润100，贷：所得税费用100。我还需要结转成：借：利润分配-未分配利润100，贷：所得税费用100？
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本公司执行的是小企业会计准则，今年汇算清缴上年度所得税，借：利润分配＿未分配利润100贷：银行存款100。年初利润分配＿未分配利润贷方余额300，金蝶迷你版期未利润分配＿未分配利润贷方还是300，按道理应该是贷方200才是。为啥？
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老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
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老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？
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可是，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗
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粤公网安备 44030002003870号
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不调整的话，本年资产负债表与利润表的勾稽关系就不成立了
那您也可以调整一下，其实勾稽关系不对也不算啥啥错误
如果我调整在12月份，借：所得税-100 借：利润分配-未分配利润 ，借：本年利润 贷：所得税 对吗
我们老板是女的，如果勾稽关系不成立就天大的事了
对，你要做账的话就在12月份做调整的
我的分录对吗
对，你的会计分录是没有问题的
谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢