老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？

不调整的话，本年资产负债表与利润表的勾稽关系就不成立了

那您也可以调整一下，其实勾稽关系不对也不算啥啥错误

如果我调整在12月份，借：所得税-100 借：利润分配-未分配利润 ，借：本年利润 贷：所得税 对吗

我们老板是女的，如果勾稽关系不成立就天大的事了

对，你要做账的话就在12月份做调整的

我的分录对吗

对，你的会计分录是没有问题的

谢谢老师