你好,有这个差额其实也正常的,不用调整
老师您好!汇算清缴是时补交了所得税,借:所得税费用100,贷:银行存款100。月末,借:本年利润100,贷:所得税费用100。我还需要结转成:借:利润分配-未分配利润100,贷:所得税费用100?
本公司执行的是小企业会计准则,今年汇算清缴上年度所得税,借:利润分配_未分配利润100贷:银行存款100。年初利润分配_未分配利润贷方余额300,金蝶迷你版期未利润分配_未分配利润贷方还是300,按道理应该是贷方200才是。为啥?
老师,请问发现上年度报告会计差错,在汇算清缴时调增交了所得税,会计分录如何做? 借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费–应交所得税 100 借:应交税费–应交所得税 100 贷:银行存款100 借:利润分配–未分配利润100 贷:以前年度损益调整100
老师 我是选择的小企业会计准则,5月汇算清缴时 借:所得税 100 贷 :应交税费-所得税 100,借 :本年利润 100 贷 :所得税100 ,借:应交税费100 贷:银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额,那12月底的账我怎么调过来。借:利润分配-未分配利润 100 借:所得税-100吗?
可是,在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时,利润分配-未分配利润要纳税调减吗
唱歌几百元发票能做福利费吗
给供应商付款扣了手续费 借:应付账款10000 财务费用5 贷:银行存款10000 银行存款5 这样做会计分录可以吗?还是贷银行存款10005?
娱乐服务可以写福利费吗
老师,这个账套启用期间写什么日期啊 电脑账是3月份的 那年份选?
3.20x4年5月20日,甲公司以一栋厂房为合并对价,取得乙公司60%的股权,并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日◇该厂房的账面原价为700万元◇已提折旧200万元◇已提减值准备30万元,公允价值为800万元。甲公司投资当日"资本公积﹣﹣资本溢价"为50万元,"盈余公积"为20万元。合并当日,乙公司净资产的账面价值为600万元,公允价值为1500万元。假定此项企业合并之前,甲、乙两公司之间没有发生任何交易◇会计年度和采用的会计政策相同,不考虑相关税费。。要求◇(1)假定该合并为同一控制下企业合并,编制公司合并乙公司的会计分录。(2)假定该合并为非同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录。
2.20x4年3月1日,乙公司通过换股合并取得了B公司70%的控股权。乙公司共计发行股票(债券)1500万股,每股面值1元,合并日市场价格为每股2.5元。同时,乙公司以银行存款支付发行过程中产生的佣金、手续费等10万元,支付与合并直接相关的费用5万元。合并日,B公司净资产账面价值为2500万元,其中,股本1500万元,资本公积500万元,盈余公积和未分配利润分别为400万元和100万元。合并日B公司可辨认净资产公允价值为3000万元◇其中增值额500万元为固定资产的评估增值。假定此项企业合并之前,乙、B两公司之间没有发生任何交易,会计年度和采用的会计政策相同,不考虑相关税费。要求:(1)假定该合并为同一控制下企业合并,编制乙公司合并B公司的会计分录;(2)假定该合并为非同一控制下企业合并,编制乙公司合并B公司的会计分录;(3)假定该合并为非同一控制下企业合并,计算合并报表中确认的商誉金额。
老师,如果企业注销要不要查历年所得税汇算清缴数据的?
年报已公示是上传成功是吗
3.20x4年5月20日,甲公司以一栋厂房为合并对价,取得乙公司60%的股权,并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日◇该厂房的账面原价为700万元◇已提折旧200万元◇已提减值准备30万元,公允价值为800万元。甲公司投资当日"资本公积﹣﹣资本溢价"为50万元,"盈余公积"为20万元。合并当日,乙公司净资产的账面价值为600万元,公允价值为1500万元。假定此项企业合并之前,甲、乙两公司之间没有发生任何交易◇会计年度和采用的会计政策相同,不考虑相关税费。。要求◇(1)假定该合并为同一控制下企业合并,编制公司合并乙公司的会计分录。(2)假定该合并为非同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录。
2.20x4年3月1日,乙公司通过换股合并取得了B公司70%的控股权。乙公司共计发行股票(债券)1500万股,每股面值1元,合并日市场价格为每股2.5元。同时,乙公司以银行存款支付发行过程中产生的佣金、手续费等10万元,支付与合并直接相关的费用5万元。合并日,B公司净资产账面价值为2500万元,其中,股本1500万元,资本公积500万元,盈余公积和未分配利润分别为400万元和100万元。合并日B公司可辨认净资产公允价值为3000万元◇其中增值额500万元为固定资产的评估增值。假定此项企业合并之前,乙、B两公司之间没有发生任何交易,会计年度和采用的会计政策相同,不考虑相关税费。要求:(1)假定该合并为同一控制下企业合并,编制乙公司合并B公司的会计分录;(2)假定该合并为非同一控制下企业合并,编制乙公司合并B公司的会计分录;(3)假定该合并为非同一控制下企业合并,计算合并报表中确认的商誉金额。
不调整的话,本年资产负债表与利润表的勾稽关系就不成立了
那您也可以调整一下,其实勾稽关系不对也不算啥啥错误
如果我调整在12月份,借:所得税-100 借:利润分配-未分配利润 ,借:本年利润 贷:所得税 对吗
我们老板是女的,如果勾稽关系不成立就天大的事了
对,你要做账的话就在12月份做调整的
我的分录对吗
对,你的会计分录是没有问题的
谢谢老师
不客气,帮忙给个五星好评,多谢多谢