老师，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗

老师，那如果2023年年初有做了一笔冲回2022年的费用 借:利润分配-未分配利润 -100万 贷:应付账款 －100万 请问2024年3月汇算清缴2023年企业所得税年报要怎么做？

这个年报是没有影响的，因为他这个没有影响到损益类科目

老师，不是都有影响到了吗？只是小企业准则没用用以前年度损益调整，而是用利润分配-未分配利润

是的，但是只是调整的所得税费用

老师，那如果2023年年初有做了一笔冲回2022年的费用 借:利润分配-未分配利润 -100万 贷:应付账款 －100万 请问2024年3月汇算清缴2023年企业所得税年报要怎么做？ 老师，这以上利润分配-未分配利润就是调管理费用损益科目啊

你涉及到以前年度的管理费用的话，那你得调整之前的申报表才可以

你是指财务报表还是汇算清缴

我指的是汇算清缴，因为你涉及到以前年度，所以调整

老师，那你是指2022年汇算清缴要去修改吗？

对，没错，我说的就是这个意思

这样好麻烦哦，我可以直接在2023年汇算清缴纳税调增吗

而且动到之前2022年汇算清缴年报会要补税要滞纳金

你如果不想调整的话是可以这么做的，但是正确的是应该调整之前的报表

老师，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗