演示账套

老师您好，工资6800，社保2139（个人630自己承担，公司1509），公积金1440(个人720自己承担，公司730)。，这要怎么账务处理

2024-01-12 10:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 10:42

你好，同学借管理费用工资6800 贷应付职工薪酬工资6800 借应付职工薪酬工资6800 贷银行存款6800-630-720 其他应付款社保630 其他应付款720

齐红老师解答 2024-01-12 10:43

计提单位承担部分借管理费用社保1509 管理费用公积金730 贷应付职工薪酬社保1509 应付职工薪酬公积金730

快账用户7791 追问 2024-01-12 10:46

那你这样写，其他应付款不是还挂着吗

齐红老师解答 2024-01-12 10:48

不会，这个是计提实际交纳社保冲平借其他应付款社保630 其他应付款公积金720 应付职工薪酬社保1509 应付职工薪酬公积金730 贷银行存款

快账用户7791 追问 2024-01-12 10:54

我们资是12月底发，社保是月初交，做账的时候我可以先做工资再做社保吗

齐红老师解答 2024-01-12 10:55

可以的，同学，没问题的

快账用户7791 追问 2024-01-12 11:11

社保的计提和缴纳可以填同一张凭证上吗

齐红老师解答 2024-01-12 11:11

社保的计提和缴纳可以填同一张凭证上吗可以的

快账用户7791 追问 2024-01-12 11:54

本年利润科目是属于权益类科目吗

齐红老师解答 2024-01-12 12:40

这个属于利润到资产负债表的过渡科目

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