比如一个单位，有erp所以材料收发存都有录入，但是他们财务部只有一个人，忙不过来，一直没算过材料成本，也没做过这方面的账，只是在材料入库的时候做了应付账款，后面再付了款，我现在该怎么补救

老师：请教一下 公司上了ERP系统后，其中有部分原材料是属于客供件，就是客户付款把原材料拉我公司入库后领料用于生产，但这部分原材料是客户付款我公司不支付的。1、后续成本分摊的时候也剔除了这部分原材料，就按暂估0.01/件单价入库，但后面原材料入库就与系统里边对不上了 这部分怎么操作啊？2、账务处理的时候分录需要体现吗？3、如果要体现应该怎样做？

探讨一下：那些材料款，其实材料早已经来料，也已经领出去都用完了，但是呢，之前那几个财务一直都是做应付账款，贷银行存款这样。然后有小小暂估材料，领料完全靠自己心情做一个80%成本进来；所以，会看到应付账款借方余额很大。其实如果平账了，基本上是没有余额的；那就是这些不入账的发票，我该怎么调整账面和实际库存以及成本等。求大神指点下

老师，我入职的这家公司，之前都是兼职会计在做，很多项目上的材料款，支付材料款，还未收到发票的时候，他就入的预付账款，等收到发票后，他又按照发票计入成本，冲预付账款。这样子的话，就没有体现材料的出入库。领导说是，项目上也没有仓库。目前他的账，就只有合同，发票，银行回单作为附件。现在领导说是，让补一下之前的材料入库单和领料单，附在他做的之前的账务的后面。但是，有个问题，我们补的入库单，可以直接附在支付材料款（入账预付账款）的凭证后面？

老师，我入职的这家公司，之前都是兼职会计在做，很多项目上的材料款，支付材料款，还未收到发票的时候，他就入的预付账款，等收到发票后，他又按照发票计入成本，冲预付账款。这样子的话，就没有体现材料的出入库。领导说是，项目上也没有仓库。目前他的账，就只有合同，发票，银行回单作为附件。现在领导说是，让补一下之前的材料入库单和领料单，附在他做的之前的账务的后面。但是，有个问题，我们补的入库单，可以直接附在支付材料款（入账预付账款）的凭证后面？

你好，老师，公司采购原材料时按进项发票入账的，有一部分原材料未付货款的是等付了款再开票的。就没有入账，所以我领用原材料时按主营业务收入，就是销项发票的不含税金额，领用可以么？做到后面的时候，应付账款超过了100万，销项票也开多了，我就只能暂估原材料了，我这样做对不对？