如果会计之前暂估成本分录是借：工程施工-间接费用-暂估成本 133000 贷：应付账款--暂估 133000 这个暂估的工程施工也被结转了借：主营业务成本 133000 贷：工程施工 -间接费用-暂估成本 133000 现在我收到一张发票100000 那我如何冲我知道这种暂估方法是不对的，但是没办法，只求解我要怎么做分录

将原来暂估的，按原来的分录做负数，再按收到的发票确认正确的数据即可，谢谢！希望可以帮到你。

2024-01-12

您好，同学。您把上述分录全部改成负数再写一遍即可。

2023-10-23

同学，你好嗯嗯，是的

2023-07-07

暂估做到这里还没有完结，需要红冲回当月结转到主营成本的48。在你提供的案例中，之前暂估成本48并结转到主营业务成本，当收到部分材料发票后，虽然对暂估成本进行了红冲和重新入账，但之前已经结转到主营业务成本的部分也需要进行相应调整，以确保成本的准确性。红冲当月结转到主营成本的48的会计分录为：借：主营业务成本 -48 贷：工程施工-项目1成本 -48 这样处理后，主营业务成本就能够反映实际收到发票部分的成本，避免了成本的虚增或虚减。

2024-07-15

一、确认调整的合理性首先，与审计人员沟通，了解为何将这 80 万从 21 年成本里调减。可能的原因是暂估成本与实际成本存在差异，或者暂估依据不充分等。确保对调整原因有清晰的理解和认同。二、21 年账务调整冲减 21 年多暂估的成本：借：应付账款 - 暂估 80 万贷：以前年度损益调整 80 万调整所得税（假设适用税率为 25%，且以前年度多计成本导致多交所得税）：借：以前年度损益调整 20 万（80 万×25%）贷：应交税费 - 应交所得税 20 万将以前年度损益调整余额结转至未分配利润：借：以前年度损益调整 60 万（80 万 - 20 万）贷：利润分配 - 未分配利润 60 万三、22 年账务处理由于 22 年红冲暂估的处理存在问题，应进行更正：冲回原来错误的红冲分录：借：工程施工 80 万贷：应付账款 - 暂估 80 万重新进行正确的账务处理，即根据实际情况和审计调整意见来处理。如果确定不再有这部分成本，且与供应商无后续纠纷等：借：应付账款 - 暂估 80 万贷：营业外收入 80 万

2024-08-14