老师我去年暂估了成本，我做的分录是红冲：借：应付账款-暂估（我没有用红字）贷：主营业务成本-暂估在做了一笔借:工程施工贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款结转:借主营业务成本贷：工程施工然后我得利润表和资产负债表就不等了，相差我红冲得金额

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