调整记账凭证:首先,根据正确的税费金额,制作一个与原记账凭证相反的记账凭证,用以冲销之前的多计提税费。 红字冲销法:如果只是针对上月的记账凭证进行更正,也可以采用红字冲销法。即用红字(通常用负数表示)重复制作一张相同的记账凭证,以冲销原来的记录。 使用“以前年度损益调整”科目:如果这个差错涉及到以前年度,建议使用“以前年度损益调整”科目进行调整。这样既可以调整损益,又不会影响到本年度的损益。 及时沟通税务部门:如有必要,及时与当地税务部门沟通,了解具体的调整要求和流程,确保合法合规。 财务软件的调整:如果在财务软件中进行账务处理,还需要在软件中进行相应的调整,确保数据的一致性。 保留相关凭证和记录:所有的调整都应保留完整的凭证和记录,以便日后审计和查验。 加强内部控制:为了避免未来再次出现此类问题,应加强相关的财务内部控制,确保计提和核算的准确性。

3月份多计提税金及附加了,3月份的分录是借:税金及附加189.39贷:应交税费—城建税110.71 教育费附加78.68,实际四月份缴纳了税金及附加55.35,小型微利企业有六税两费的减免政策,4月份做的调整分录,我做的这个分录借:营业外收入-其他营业外收入134.43 贷:应交税费-应交城市维护建设税 55.35 应交税费--应交教育费附加 79.08, 在月底结转损益的时候为什么营业外收入会在借方红字呢
前一年12月的附加税金额计提错了,且金额计提少了,导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数,这个还怎么处理了?谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税, 借,利润分配未分配利润, 贷,以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好,小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢?那该怎么处理呢
如何冲回上月多计提的税费,营业税金及附加,这个是损益类科目,期末结转损益的时候结转掉了,但是我上个月多计提了,这会导致费用虚增了,怎么重回呢
12月由于加计抵减导致上月多计提了税费,计提的时候附加税计提到营业税金及附加,但这个是损益类科目,期末结转损益的时候结转掉了,可实际我在这个月并没有缴纳那么多,由此导致的税费虚增如何冲回呢
老师,我这检查之前的账目的时候,发现12月份有几个凭证科目使用错误,导致成本以及费用多计提了,同时我们又在1月份正式升级为一般纳税人,我们民办非营利企业,然后我调着觉得能不能直接反结账回去直接更改科目,再去更改调整报表,用以前年度损益调整的哈调整科目有点多,这样子可以不?
对公账户上有一笔待报解预算收入,附言是电子退库305.88这个是什么钱?4月份打入的
往来款项应收账款是负数,调了一季度的账,科目调整,借应收账款,贷预收账款,又把资产负债表调了,又改了财报,这么改合适吗?对不对?s局应该就看不到有负数了吧,之前提交申报的有负数,要求调整,麻烦老师详细讲解一下,这么调账对不对?
油费过路费住宿费的报销怎么做账
个人线上阅读小说都是充值购买阅读币,如果申请开票,就开具不征税预付卡普通发票,然后按照实际消耗缴纳增值税。现在想咨询下赠送的阅读币怎么缴纳增值税和企业所得税?分情况讨论:1.活动免费赠送,无需消费。2.买10个币送2个币。3.充值100元赠送10个币。谢谢!
我们是家外贸公司,称为外贸A,同时在香港成立贸易公司B,和欧洲客户C谈好合同以后,把货物直接发到欧洲,欧洲客户C要求把货物直接发给最终客户D,D付款给C,C付款给B,B付款给A,请问合同如何签订,报关单境外收货人填谁?提单收货人填谁?通知人填写谁?
投资款投进去之后,第二个月就要交印花税吗?还是说等大征期的时候再交印花税?
朴老师,我公司是电商公司,用的是云仓,是小规模纳税人,快递没有通知买家就派送了,导致产品坏了(因为我公司卖的是冷冻产品),平台就直接退款给客户了,没有补发产品,那云仓给我司打的补偿款该怎么做账?
你好老师个体户工商年检25年交了个人经营所得税是从25年10月份至12月份的是26年1月份交的报工商年报的时候用不用把1月份交的税写上
老师个体营业执照办好,刻章,税务登记,银行开户先办那个?谢谢
交通运输货物运输加油费抵扣运费帐目处理,抵扣部分要算销项税额吗?会计核算帐目处理?
营业税金及附加这是损益类科目啊,每个月都结转到了本年利润里面,我再做相反分录,就是借:应交税费-应交城市维护建设税,贷:营业税金及附加,每个月都这样吗?
嗯 是税金及附加哦