老师，现在发现21年12月发放工资分录，其他应收款贷方余额多了38.56，其他应收款借方余额少了这个金额，怎么调整分录？这是多扣了还是少扣了个人部分？

银行存款是对的，就是少扣了这个金额吧老师，借其他应收款-个人社保，贷方是什么

你好，不对，这个是你们待会多扣除了个人的。

你们没有给人家缴纳，从工资里扣除了没有交。

不是少扣了吗老师，我做借其他应收款是对的，贷管理费用-社保吗老师

哦，少扣除了应该是借方，其他应收款有余额呀。

就是有余额，少了这个金额，贷方是哪个，计提时也错了吗，是冲销计提工资还是社保

你好，充工资里面的。

老师，这种情况怎么区分是冲销计提工资还是社保？

发放工资分录是对的呢

个人负担的社保多扣除了，不发下去就是冲工资，你怎么能冲企业负担的社保，你又不是退回来的，企业的负担的社保或者是多计提了。

发放的工资是对的，那你交社保是不是少交了？个人负担的社保少交了？

不是多扣，是少扣了老师，社保没有少交，就是要补扣回来，借其他应收款-个人社保，贷方是冲销工资还是社保？

你好工资填写这个。

计提工资是对的呢老师，只是个人部分少扣了，要扣回来的。贷方是哪个啊？我觉得社保也是对的呢，

社保也对，工资也对，那你就放营业外收入吧，反正是一样交所得税。

工资和社保计提和发放都是一致的，也是平账的，到底应该冲销哪个啊老师，这家公司没有开过票，都是亏损的，没有收入，放营业外收入好吗老师？

可以的，你充管理费用做营业外收入，对你利润总额是一样的影响呀。

这个是21年少扣的钱，现在可以做分录借其他应收款，贷管理费用-社保吗