演示账套

要交2024年房租15万，但是没交呢，这个2024年1月要计提摊销当月房租，这2笔分录怎么做

2024-01-12 16:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 16:44

按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款

快账用户7346 追问 2024-01-13 08:25

主要是这笔钱没付

快账用户7346 追问 2024-01-13 08:25

不能用预付账款和银行存款吧，那应该怎么做分录

齐红老师解答 2024-01-13 08:26

没付钱，就先做第1笔分录

快账用户7346 追问 2024-01-13 08:54

那付款了就做第二笔是这意思吧

齐红老师解答 2024-01-13 08:56

是的，就是那个意思的哈

按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款

2024-01-12

借预付账款，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，需要纳税调增，然后这个月开始按月分摊，借管理费用等贷预付账款。

2024-01-05

你好，最好是每个月开发票。如果你一次开了的话，你这个跨年你的增值税销售额和所得税的销售额就不一致了。你按月从7月份给他开。

2024-07-08

你好想税前扣除，需要反结账补12月，借管理费用贷其他应付款，参与汇算清缴，你问下你税局年报和季报是不是可以不一样，不行还需要去更正下4季度申报

2021-04-02

1.支付两年房租时（假设之前未支付）：借：长期待摊费用 388000贷：银行存款 388000 2.补提 2023 年 2 月至 2024 年 6 月的累计摊销：借：主营业务成本 274833.33贷：长期待摊费用 274833.33 3.2024 年 7 月摊销：借：主营业务成本 16166.67贷：长期待摊费用 16166.67

2024-08-27