我们开票给甲方，他们代替我们发了一部分工资，但是这边还没有确定管理人员和工人分别是多少的金额我该怎么入账呢。只有个代发总金额

先适当得分配一下，后期确定了再做调整

2024-01-12

代发工资可按已开发票金额拆分计入成本，超额部分待补票后再申报，确保累计代发≤累计开票。拆分时无需精确对应单次代发，可从多次代发中合计拆分出与已开发票等额的部分（如代发 100 万、已开票 20 万，可从 3 次代发中拆分合计 20 万计入成本）。留存代发清单（分包方盖章）证明关联，不足发票需补开，否则超额部分不能税前扣除。

2025-10-29

你好！代发部分的工资.你们正常记入成本的代发部分的款项是冲减你们的应收账款（就是应收的工程款）

2022-01-24

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-03-17

一、收到甲方代发农民工工资及开具收据时收到甲方代发工资后，开具收据，确认应收账款减少：借：应收账款 - 甲方（收据金额）贷：应收账款 - 劳务公司（收据金额）这一步是将甲方代付的工资从对甲方的应收账款中核减，并相应减少对劳务公司的应收账款，因为甲方代发的工资相当于劳务公司应支付给农民工的工资，现在甲方代付了，就减少了劳务公司对你们的债务。二、开具发票时按照发票金额确认收入：借：应收账款 - 甲方（发票金额）贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）这一步是正常确认与甲方业务的收入及相应的增值税。三、劳务公司开具劳务发票时根据劳务发票入账：借：工程施工 - 劳务成本（劳务发票金额）贷：应付账款 - 劳务公司（劳务发票金额）这一步是将劳务成本计入项目成本，并确认对劳务公司的应付款项。四、关于代发工资表单位名称及个税申报问题代发工资表上的单位名称是你单位，这可能是甲方在操作中的一种不规范情况。正常情况下，应该是劳务公司作为用人单位，工资表单位名称应为劳务公司。个税一般由劳务公司申报，因为劳务公司是农民工的用人单位，负有代扣代缴个税的义务。

2024-09-05