老师好，我想问下，现在是年末12月的账，我本年累计有利润，但因为第三季度有做研发的加计扣聊，所以没用缴纳企业所得税，那我是不是先结转本月损益，再结转本年利润，再计提法定盈余公积，我不知道这三个先做哪人个，第二做哪个，第三做哪个
你好对的 现结转损益 在结转本年利润再计提盈余公积
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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请问，我们公司是高新企业，研发费用可以做加计扣除，比如当年利润100万的话，我们汇算做了研发加计专项鉴证报告，可以加计抵扣50万，实际利润是50万。但是我再第四季度企业所得所预缴的时候，不想直接按100万预缴，做了预提费用，等汇算清缴再去缴纳。（如果直接先交，汇算加计变成又要退税） 可是税审调表不调账，变成我账上挂着预提费用，有什么办法可以解决这个问题吗？
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企业每个季度末计提企业所得税，如果是在期间损益结转前根据利润表的本年利润累计数*相应税率来计提，那这个计提分录做完后再结转期间损益，最后记账再出利润表，这个利润表的本来累计数不是还得再减去企业所得税，那这最后申报的时候应缴纳的企业所得税还是跟计提的不一样啊？不知道描述的够不够清楚，有没有老师能详细解释一下
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您好，老师第三季度企业所得税，我在九月份忘记计提了，然后在10月份计提缴纳的，然后这样做有没有错误还有就是，如果这样做可以，是不是在10月份将所得税费用结转到本年利润结转到本年利润是在期间损益结转做完之后结转还是之前结转
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那就最后提法盈余公积，都是按10%提，对吗
法定盈余公积是10%的，你可以计提任意盈余公积这个自己规定税率。
小企业会计准则可以不提任意盈余公积吧
任意的，这个自己决定，可以有也可以没有。
老师，我还有个问题，就是我看这账上以前年度是有利润的，但是他们都没有计提这个法定盈余公积，我要管吗？如果管怎么做？另2022年是一个亏损的，那我弥补亏损要做什么处理吗？
之前年度有盈利的，你可以补上 弥补亏损不需要做账务处理。
那之前的年份有利润有亏损，那我现在是用累计未分配利润的总数-2023年的那个利润数再乘以10%，是吗
对的，对的，是这么做的。