老师您好，我公司是一家木材加工行业，简单加工，销项税率是9%，进项是林场中标来的山场林木，林场开过来的免税发票，请问购进原材料和领用原材料的会计分录分别怎么做？
你好，同学 购进 借原材料 贷银行存款 领用 借生产成本 贷原材料
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邕林企业为一般计税方法纳税人，主要从事木制品加工，对原材料成本的核算采用实际成木法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库，具体资料如下：1销售刨光材，给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元.2.销售原木，开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元3.馈赠创光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元1.职工食堂耗用外购板材35000元、5.本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元6.从林场购进原木，取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元8.委托运输公司运送所购进的原木，支付运输费用并取得增值税专用发票，发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月己缴增值稅16000元、企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元要求：1.对增值税业务进行相应会计
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某木制品加工企业为增值税一般纳税人，201x年1月提供的增值税计税资料如下，计算应纳增值税。(原木增值税率为9%)(1)销售刨光材，增值税专用发票上注明的销售额为520000元，普通发票上注明的销售额为132444元;销售原木，开具的普通发票上注明的销售额为452000元，馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类的产品不含税售价为40000元。(2)本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额180000元;购进原木取得林区免税农产品发票上注明的金额为72000元;购进原木支付运费10000元(不含税价)，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(3)上期尚未抵扣完的进项税5100元。(4)该企业原材料成本的核算采用实际成本法。增值税专用发票已通过认证，以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。求进项税额和销项税额
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老师您好，我公司是一家木材公司，一般是从林场投标购进山上的原木，林场开具普通发票，我们按实际领用成本做每月进项，税率9%，在山场上请工人锯成不同长度的原木、削尖等加工后卖出，销项税率也一直是9%，现在有个客户要求开具13%的销项票，这个客户是第一次合作，且收入不多，就几万块钱。是否能开？开具之后这13%的成本是不是得分离出来做加计扣除1%？
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老师好，我司是一家新办木材加工行业，目前的进项是在当地林场中标的山场林木，简单加工后卖出，进项是农产品免税发票，销项税率是9%，但是上月中标的木没有全部用完，只售出三分之一，请问做账是将所有进项都抵扣完产生留抵税额还是按实际领用多少去抵扣进项然后就该部分进销项差缴纳增值税？因为本月还是没售完。
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老师，我们公司是一般纳税人木材生产加工的，自开的原木收购发票该如何做账?生产行业可以按照收购发票的10%计算进项税，又有说先按照9%计提进项税，等领用的时候再加计1%，具体分录该怎么写，申报的时候录入收购发票时，又该按照什么税率录入呢?麻烦老师详细说一下，谢谢!
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那怎么按9%抵扣销项税呢？
采购的时候计算进项税 购进 借原材料 应交税费应交增值税 贷银行存款
哦，不能领用的时候计算吗？因为去林场买的时候是买一整块山场的林木，要几个月才卖得完，那这样就会产生留抵税了。
采购的时候，一次性计算进项税的
那岂不是每个月都要留抵了，这样不好吧
留底没事的，可以分期抵扣，或者未来抵扣
税务那边说我们这个行业最好不要经常留抵
如果这样的话，你们采购和销售的话，最好是同步，或者销售及时抵扣
那不实际，采购的林木多少是固定的，我们也改变不了，不可能一个标的的林木一两个月就能销售掉。
这样的话，你们可以分期计算进项税体现在账面
分期抵扣进项税额分录怎么做
就是本期抵扣的体现在进项税 不抵扣的，进项税重分类到其他流动资产科目
麻烦写一下本期抵扣的进项税和不抵扣的重分类到其他流动资产的具体的会计分录。
购进 借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款 购进按照这个，本期抵扣直接体现在进项税，不抵扣的部分 借其他流动资产 贷应交税费应交增值税进项税
那这个购进的原始凭证怎么搞？现在都是电子票，所有金额都开在一张发票上。
原始凭证一次性做到进项税， 在重分类其他流动资产，这个分录不用附件，摘要写清楚
意思是购进的时候原材料金额写整个标的的不含税金额，然后进项税额只写当月需要抵扣的税额，这样就把整张发票和合同附在后面是吗？然后重分类其他流动资产金额只有剩下的税额是吗？那下月还是没抵完怎么又怎么做分录？借应交税费应交增值税进项税， 贷其他流动资产？
你好，同学 1、把整张发票和合同附在后面 2、重分类其他流动资产金额只有剩下的税额 3、下月还是没抵完怎么又怎么做分录？====不用做账 4、未来实际抵扣，借应交税费应交增值税进项税， 贷其他流动资产