老师，您好，请问已经结转的成本，对方开冲红发票并做了退款，应该做什么会计分录呢

当时，我司收到发票并付款的时候是做了借：劳务成本，贷：银行存款，后面销售就做了结转成本做借：主营业务成本，贷：劳务成本，那么现在项目结算了，同事才说没有用到对方就做了冲红处理并退款了，那么我现在收到发票做借：应付账款，贷:主营业务成本吗？

退款了那就是借：银行存款 贷：主营业务成本

那中间不用挂着劳务成本科目吗？就是这样退款借：银行存款，贷：劳务成本，借：劳务成本，贷：主营业务成本

可以过一下这个科目，其实意义不大

如果不做这一步，劳务成本原先挂的就和主营业务成本的金额是不一样的

嗯，那就补充一下这一步，做到勾稽正确

对了，对方收钱和退款都是同一个公司名称，但是开票又是另外一个名称的，签合同是时候两个名称都写上的，这种情况是可以的吗？

没关系，只要能有正常逻辑说得通就行

对方说是子公司

可以企查查查一下，如果确认是的话，就没问题

好的，对了刚才冲红成本，申报企业税的时候是正常报税就可以了，还是要做什么纳税调整吗？

您好，企业所得税申报时正常申报即可

好的，谢谢