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老师,您好,请问已经结转的成本,对方开冲红发票并做了退款,应该做什么会计分录呢

2024-01-13 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-13 11:12

同学您好,借:应付账款 贷:主营业务成本

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快账用户5555 追问 2024-01-13 11:32

当时,我司收到发票并付款的时候是做了借:劳务成本,贷:银行存款,后面销售就做了结转成本做借:主营业务成本,贷:劳务成本,那么现在项目结算了,同事才说没有用到对方就做了冲红处理并退款了,那么我现在收到发票做借:应付账款,贷:主营业务成本吗?

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齐红老师 解答 2024-01-13 11:45

退款了那就是借:银行存款 贷:主营业务成本

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快账用户5555 追问 2024-01-13 11:49

那中间不用挂着劳务成本科目吗?就是这样退款借:银行存款,贷:劳务成本,借:劳务成本,贷:主营业务成本

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齐红老师 解答 2024-01-13 11:54

可以过一下这个科目,其实意义不大

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快账用户5555 追问 2024-01-13 11:59

如果不做这一步,劳务成本原先挂的就和主营业务成本的金额是不一样的

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齐红老师 解答 2024-01-13 12:01

嗯,那就补充一下这一步,做到勾稽正确

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快账用户5555 追问 2024-01-13 12:07

对了,对方收钱和退款都是同一个公司名称,但是开票又是另外一个名称的,签合同是时候两个名称都写上的,这种情况是可以的吗?

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齐红老师 解答 2024-01-13 12:48

没关系,只要能有正常逻辑说得通就行

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快账用户5555 追问 2024-01-13 12:54

对方说是子公司

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齐红老师 解答 2024-01-13 13:07

可以企查查查一下,如果确认是的话,就没问题

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快账用户5555 追问 2024-01-13 14:27

好的,对了刚才冲红成本,申报企业税的时候是正常报税就可以了,还是要做什么纳税调整吗?

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齐红老师 解答 2024-01-13 14:31

您好,企业所得税申报时正常申报即可

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快账用户5555 追问 2024-01-13 14:36

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-01-13 14:40

 不客气,希望可以帮助到您,希望可以好评哦

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同学您好,借:应付账款 贷:主营业务成本
2024-01-13
你们原分录红冲就是了,进项做转出
2023-11-01
你好,发生跨年销售退回 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目 借:库存商品   ,贷:主营业务成本
2023-01-06
如果上个月结转的成本多了,可以按照以下步骤进行冲销分录: 1.先将暂估入账冲红。借:库存商品,贷:应付账款-暂估款。 2.将上月结转成本的冲红。借:主营业务成本,贷:库存商品。 3.按发票入账以及结转成本。借:库存商品,贷:应付账款-商品款。同时,借:主营业务成本,贷:库存商品。 如果进项票上个月开错了,对方冲红重开,金额比上个月少,那么需要进行成本调减,借:主营业务成本 红字,贷:库存商品 红字;同时,借:应交税费——应交增值税(进项税额) 红字,贷:主营业务成本 红字。最后将损益账户转到本年利润转平即可。
2023-10-08
那你今年收到那个负数的时候,直接做红冲就可以了。
2021-12-04
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