演示账套

举例子比如说23年的成本，当时不知道没有暂估，在24年汇缴清算后出来，税法上正确处理是什么？分录怎么写？

2024-01-13 12:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-13 12:55

同学你好，税法上正确处理更正2023年汇算清缴表。分录，借：以前年度损溢调整，或者利润分配，贷：银行存款等科目。

快账用户9935 追问 2024-01-13 13:03

更正的时候，报表不还是不对？老师这个分录是汇缴清算后取得写的分录，那我去更正的时候，是人为把报表更正？因为做账软件里面，截止到汇缴清算以后收到发票，账肯定是对的？

齐红老师解答 2024-01-13 13:07

同学你好，是的，更正的时候人为把报表更正即可。

快账用户9935 追问 2024-01-13 13:13

老师我可以回到以前的那一年，直接改账，生成正确的报表？税法上允许？

齐红老师解答 2024-01-13 13:16

同学你好，税法上是允许的。

快账用户9935 追问 2024-01-13 13:17

老师，我可以去改账，然后去重新生成报表，再更正汇缴清算，税务上是允许？税务上是像我说的这种要求去做？

齐红老师解答 2024-01-13 13:22

同学你好，理论上税务是允许的，但是实际操作中，要当地税务局同意，才可以更正申报的。

同学你好，税法上正确处理更正2023年汇算清缴表。分录，借：以前年度损溢调整，或者利润分配，贷：银行存款等科目。

2024-01-13

你好汇算清缴结束之后发票到了吗

2024-01-13

暂估和发票一样的，你可以直接把发票放的上一年

2024-01-13

第一借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2024-01-13

你好同学，实际发生的业务没有发票可以暂估，汇算前取得即可。

2023-12-23

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