借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
请问老师,小规模纳税人增值税分录是不是这样做的? 1、确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额);贷:主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入
请问老师 小规模纳税人季度销售收入30万以下的会计分录这样做对不对,这两笔分录分开做还是做在一个月? 确认收入时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后再做: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
老师,请问小规模纳税人每月有销售业务,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金——应交增值税 如果季度不含税销售额超过30万,季度末增值税应该怎么做分录?
小规模按季度申报,由于销售不超30万元,之前每月已经确认收入 分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
优惠一:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗?
废旧钢管用于租赁的,做到库存商品里了,季度报表上已申报在库存商品里了,需要调整到周转材料吗
作为出纳,如何开具和收取支票和汇票
老师,晚上好,请问在核算个人所得税年汇算清缴时(综合所得),需要将工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许这四项收入一起做汇算清缴吗?还是只要做工资薪金的收入就可以了?
请问老师 运输公司没有车辆 加油费能不能抵扣增值税
老师好,旅游行业,差额扣除,这个扣除成本确认的税额是按1%还是3%,开票是按1%的。
我有个体户,有小规模公司,有什么坑到底
法院以14147741.05元执行查封拍卖了某公司的土地使用权和地面附属物,该财产由我公司通过法院拍卖取得,由担保公司垫付了9942414.93元,由我公司支付了4205326.12元,请问我公司该怎么做账,税该怎么缴纳,暂未取得发票
生产加工企业出口退税,购进几种原材料组装变成新产品出售,购买的原材料税率有9%和13%,新产品出口退税率9%,请问是按购进原材料不含税价款计算还是按销售不含税价款计算申请退税?
全电发票开始,开票人和领票人是同一人不
手机可以登录模拟报税系统吗?