小规模按季度申报，由于销售不超30万元，之前每月已经确认收入 分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
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Q
请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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请问老师 小规模纳税人季度销售收入30万以下的会计分录这样做对不对，这两笔分录分开做还是做在一个月？ 确认收入时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后再做： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
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Q
老师，请问小规模纳税人每月有销售业务，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金——应交增值税 如果季度不含税销售额超过30万，季度末增值税应该怎么做分录？
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Q
小规模按季度申报，由于销售不超30万元，之前每月已经确认收入 分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
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优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？
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