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老师您好,请问工程上,12月开了发票,但属于预付款,这个收入怎么确认呢?是按票来确认收入还是按照什么比例还是怎么弄呢

2024-01-13 15:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-13 15:17

你好,你们工程开始施工了吗?

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快账用户8458 追问 2024-01-13 15:21

开始了,劳务工资也申报个税了

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齐红老师 解答 2024-01-13 15:23

借银行 贷工程结算 应交税费 可以根据完工进度确认收入

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快账用户8458 追问 2024-01-13 15:46

就是所得税可以不按开票,按工程进度确认收入,增值税就按照开票确认收入,是这样对吗老师

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齐红老师 解答 2024-01-13 15:47

你好,企业所得税是根据你账上做的收入来的,然后增值税你收到了钱就需要一次缴纳,他不是根据你收入

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快账用户8458 追问 2024-01-13 16:04

明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-01-13 16:04

不用客气,工作愉快。

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你好,你们工程开始施工了吗?
2024-01-13
你好;   你开票出去不是以发货的数量来开的吗?  你们实际是什么行业的公司  
2021-11-15
你好,你可以暂估一部分成本。
2020-11-04
1.收付实现制:按照收到的工程进度款确认收入 风险:可能导致财务数据与实际经营情况不符,因为收入确认与工程进度款的收取紧密相关,而工程进度款的收取可能受到多种因素(如业主资金状况、付款审批流程等)的影响,从而导致收入确认的延迟或超前。此外,这种方式还可能造成恶意延迟缴税的风险,因为施工方可能会根据收款情况来选择性地确认收入,从而影响税款的及时缴纳。 1.按照向甲方开具的发票确认收入 风险:同样存在财务数据与实际经营情况不符的风险。发票的开具可能受到多种因素的影响(如发票管理、业主需求等),导致收入确认与实际工程进度不完全匹配。此外,如果发票开具不符合收入确认条件(如未完工就开具全额发票),还可能引发税务风险。 1.按照甲方确认的工程量计价单确认收入(即按照建造合同准则确认收入,完工进度通过完工百分比测定) 风险:这种方法相对较为客观和准确,因为它基于实际完成的工程量来确认收入。然而,完工百分比的测定可能存在一定的主观性,因为不同的评估方法和标准可能导致不同的完工百分比结果。此外,如果甲方未能及时或准确地提供工程量计价单,也可能影响收入的及时确认。
2024-05-13
同学你好 出口销售收入会计分录: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理: 借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 贷:其他应收款——应收补贴款
2021-11-15
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