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老师,你好! 第四季度都按实际缴纳过所得税,汇算清缴是不是就按第四季度申报(没有需要调增的)就不需要再缴纳了?

2024-01-13 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-13 16:34

是的,不需要再交得了

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快账用户9809 追问 2024-01-13 16:36

管理费用工资冲减了以前年度损益调整,汇算清缴的金额是按账载金额还是按申报工资薪金金额?

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齐红老师 解答 2024-01-13 16:38

只汇算本年发生的工资,预调整的损益无关

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是的,不需要再交得了
2024-01-13
对,汇算清缴的时候正常报税
2021-04-19
一般不需要更正第四季度季度所得税申报表。 企业所得税季度预缴时,是暂按账面发生金额核算 。汇算清缴时,是按税法规定对全年成本费用等进行全面、准确核算,二者存在差异正常。汇算清缴就是要对季度预缴时的差异进行调整,以准确计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。只要在汇算清缴时如实准确申报营业成本等数据,符合税法规定即可,无需因为与第四季度营业成本不一致就更正季度申报表。 但如果当地税务机关有特殊要求,或者这种不一致可能引发税务风险(如金额差异极大、存在税务疑点等),建议与主管税务机关沟通确认
2025-04-21
一般不需要更正第四季度季度所得税申报表。 企业所得税季度预缴时,是暂按账面发生金额核算 。汇算清缴时,是按税法规定对全年成本费用等进行全面、准确核算,二者存在差异正常。汇算清缴就是要对季度预缴时的差异进行调整,以准确计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。只要在汇算清缴时如实准确申报营业成本等数据,符合税法规定即可,无需因为与第四季度营业成本不一致就更正季度申报表。 但如果当地税务机关有特殊要求,或者这种不一致可能引发税务风险(如金额差异极大、存在税务疑点等),建议与主管税务机关沟通确认
2025-04-21
同学,你好 报财务报表,季度报表,按照账面的金额申报
2024-03-27
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