老师，你好，客户给我们开具了上月电子增值税专票票，跨月我们还未抵扣认证，红冲了又重新开具了电子增值税专票，该如何做账务处理

老师，材料我们收到了，对方开具了发票，不知道为什么跨月红冲了，又重新开具的，我还没认证抵扣，该如何做账务处理

你当时收到材料入账了吗？

入账了的话就不用重新账务处理，把新的票放凭证后就可以了

跨月了，对方红冲了我入账的时候，借：原材料应应交税费-应交增值税待认证进项税贷：应付账款

直接放凭证就可以的，如果你实在觉得要处理一下，就红冲之前的，然后再入一次这个就可以了

老师，像这种情况我暂估也应该不合理吧

你收到货，如果对方没来发票，就可以暂估入账

对方开了电子票，下个月又红冲了，重新开具的

嗯，有收了票的就不是暂估了，就是正规入账，很对的呀

好的，谢谢老师