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小规模固定资产没有折旧完，卖出去开了发票，我怎么做账呢

2024-01-14 11:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-14 11:31

清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

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快账用户7976 追问 2024-01-14 11:35

那汇算清缴营业外支出要交企业所得税吗

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齐红老师 解答 2024-01-14 11:38

这个正常申报所得税，不做纳税调整就是了哈

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快账用户7976 追问 2024-01-14 11:40

这钱没有折旧完，我能不能把剩下没有折旧的直接做在12月份，然后企业所得税500一次扣除那里填剩下那些没折旧完的

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快账用户7976 追问 2024-01-14 11:42

那他营业外支出不是要调增的吗

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齐红老师 解答 2024-01-14 11:43

直接按我写的分录结转没有计提完的残值

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快账用户7976 追问 2024-01-14 12:08

计提的残值是不是没有折旧完的数啊

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齐红老师 解答 2024-01-14 12:09

是的，就是原值-折旧账面的余额

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清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2024-01-14
你好；做处置即可； 一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理
2023-06-26
你好 开销售车的发票 后面发你分录  
2022-07-28
可以在现在补上的。
2023-12-27
1. 固定资产转入清理： - 固定资产账面价值为资产净值2762.5元，将其转入固定资产清理。 - 分录为： 借：固定资产清理 2762.5 累计折旧 52487.5 贷：固定资产 55250 2. 收到出售价款： - 出售获得30000元，增加银行存款。 - 分录为： 借：银行存款 30000 贷：固定资产清理 30000 3. 结转清理净损益： - 固定资产清理贷方余额为30000 - 2762.5 = 27237.5元，表明处置产生利得。 - 分录为： 借：固定资产清理 27237.5 贷：资产处置损益 27237.5
2025-01-08
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