老师您帮我看看一下这个是2023年第4季度的利润表，我现在要计提所得税，应该按照这个利润表上哪个数字计提所得税呢？

那么老师你看一下我这样计算对吗？672306.23*0.05=33615.3115，是要计提所得税这个数吗？

对，按照这个金额× 5%的

但是我之前交过所得税了，不用扣掉吗

那些的话，是年底汇算清缴多退少补的

但是我现在要做计提啊？要就是跟申报表一致啊

那你就是按照本期金额，本期的合计，后边那个

无语了，我不太懂了，您能不能把数字给我呢？取哪个数字呢？

本季度金额，326867.78  请问一下理解了吗？

那么要减掉之前的交过所得税吗

本季度就不需要减去的，这个是属于10-12月的

那么感觉不对吧！如果取本年累计利润672306.23*0.05=33615.3115-11999.79=21615.5215（要计提所得税），取本季度的数326867.78*0.05=16343.389（要计提所得税），这两个数字不相等呀！应该说两种情况计算所得税应该相等啊？？？

不是的，那个672306.23  是你1年的利润总额，那个326867.78是你一个季度的，672306.23 包括326867.78

那就是啊那个672306.23 数字是1年的，计算时就要扣掉之前交的所得税啊？这个季度就不要掉之前交的所得税，两种方法应该算出来都相等才对啊

那你看一下你之前前三个季度一共预缴了多少？

用这个总的数字乘以5%减去你前三季度预缴的，你看能不等于第四季度的

前面3个季度合计累计缴纳就是11999.79元

11999.79是前三个季度的，那你第四季度就是6389.91  这样合计是1年的

第四季度就是6389.91 是怎么得到的呢？