老师，我们2023年借给别的公司一笔钱，2024年到期，请问我们2023年的报表需要预估利息收入吗？因为没有开票，纳税申报时在6%简易征收税栏位未开票收入栏位申报吗？

可是简易征收税率的计算的销项税不能抵扣留底税额，要直接缴纳的，我们公司账上还有留抵进项税没用完

这部分简易的，不抵扣进项税

再请问下老师，那我去年的财报需要修改一下了，这部分税金要从未交税款转到对吧

去年财报这部分税款的附加税我也没计提，要在账里面补提下吗？

嗯对，这个是从未交税款转

老师，这笔简易征收的税款从未交税款转出的分录是借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？其实我们还有进项税额留底未抵扣完也要这么做对吗，感觉有点麻烦

对的，只不过多做了一个分录而已

老师，这笔账有点麻烦，我可以不计提这笔预估的收入吗？

你要能记住，这个意思可以

我可能没表述清楚，就是这笔利息收入我们还没收到钱，我不想在2023年体现了，等2024年正式开票的时候再认列收入可以吗？