演示账套

未交增值税有贷方正数余额，实际是没有要交的增值税，请问这个数我可以调整到哪里去

2024-01-15 09:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-15 09:05

同学你好未交增值税这个有余额没事

快账用户7751 追问 2024-01-15 09:07

但是实际是没有要交的呀

齐红老师解答 2024-01-15 09:11

那你做账是不是做错了结转增值税的时候结转的不对吧

快账用户7751 追问 2024-01-15 09:15

年底不是要把销项，进项，转出未交结转平帐吗，借销项，贷进项，贷转出未交，转完就这样了

齐红老师解答 2024-01-15 09:22

不对哦你的分录不对应该是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

快账用户7751 追问 2024-01-15 09:27

一样的意思，我做的分录是这样的，问题在于今年的都能和对上，是以往一直没有做结转，我现在结转就对不上

齐红老师解答 2024-01-15 09:33

那你要反结账回去挨月结转看看到底哪月有问题

同学你好未交增值税这个有余额没事

2024-01-15

你好！估计是有些抵扣的，还有进项没有用完

2024-09-06

您好，这个上月有没有余额了？

2025-04-03

如果上任会计留下的应交税费 - 应交增值税的销项税额和进项税额科目有余额，但实际情况是没有的，您可以做如下调整：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（红字）或者，如果您确定这些余额是错误的，也可以将其直接冲减到 “以前年度损益调整” 科目：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（红字）贷：以前年度损益调整（红字）

2024-08-22

借:应交税费-应交增值税-销524642.35 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 524642.3-509570.94=15071.36 应交税费-应交增值税-进509570.94

2024-05-07