老师，麻烦问一下，公司一直有留抵扣的税额，但是一直没有结转过，现在审计要求调整，我调整后最后到了应交税费/增值税/转出未交增值税，余额在借方金额为777324.22还需要再转出到未交增值税吗，最后应交税费应该是哪个下面有余额，

那意思我调整到应交税费增值税/转出未交增值税后在转到应交税费/未交增值税吗

是的，需要按这个结转的

老师，那这个是按月结转还是按年结转呢，因为以前一直没结转过

留抵的话就年底结转一下可以了，如果销大于进就要按月结转

那就是每月正常做，年底把应交税费进项税、销项税、进行税转出到应交税费增值税转出未交增值税，然后再转到应交税费增值税未交增值税吗

如果当月销项税额大于进项，当月就要项税、进行税转出到应交税费增值税转出未交增值税，然后再转到应交税费增值税未交增值税 如果进项大于销项就不用月度结转，但年底要转

那老师，最后应交税费下的余额应该是哪个的余额呢

年底就全部结转到未交增值税，平时呢就是明细科目的金额合计

包含个税，企业所得税，教育附加的这些余额

那就是年底是应交增值税下的余额应该和应交税费未交增值税的余额一样是吧，但是现在调整以前年度的，有个已交增值税，等结转后在今年的基础上又加上以前年度的，现在的应交税费有些大，正常吗

正常的，只要是真实的数据就没问题

好的，谢谢老师