本年做的调整分录，涉及以前年度损益，那财务报表的当年的资产负债表期初数，是不是要改呀？不改的话未分配利润勾稽不上

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• 文文老师在吗，找一下老师

• 朴老师，因为会计不想去线下更正，本来可以免印花税的收入现在要交税，大概100多块钱，会计愿意承担这笔费用，那分录该怎么做？

• 老师，我问下临时工的工资，可以公对私转过去吗

• 月末只有销项税额没有进项税额，怎么结转分录

• 老师：我单位的12月份运输发票在次年一月开出来，我借方记以前年度损益调整 还是 管理费用 运输费

• 2026年3月以前所有期间工资发放账务处理存在问题，当时做的是当月计提当月发放，问题是银行流水工资发放金额是上个月的，简单举一个例子3月份计提三月工资，发放时社保、公积金、个税都是三月的，工资实际银行发放的是2月的，这就是时间错位，这样的情况怎么纠正

• 老师，一员工在A单位按照4500社保的个税。然后现在在B单位兼职，按照5000申报个税，那需要交多少个税啊

• 老师，就是2022年购进的一辆配送车，固定资产原值14万多，4年折旧，目前已经折旧3年了，还没折旧完，现在想要把这辆车二手卖给私人。但是想私户收钱。那公账上得做报废处理吗？

• 我们公司是4月份从小规模生成的一般纳税人。我4月份有报关30万的货物出去。还没到亚马逊的海外仓。但是亚马逊后台显示的数据我有80万的销售额。我在申报增值税的时候80万是全部报免税吗。那报关出去的40万我要退税，增值税报表上要提现出退税吗

• 老师，请问国有农用地使用权需要交土地税吗