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以前年度损益调整在企业所得税月报中填哪？

2024-01-15 12:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-15 12:12

同学您好，以前年度损益调整涉及所得税时，应将调整的损益金额与应纳税所得额一并纳入所得税申报表中“按年计算、分月预缴”方式下的“以前年度损益调整”项目中。

快账用户9755 追问 2024-01-15 12:13

是企业所得税月报表

快账用户9755 追问 2024-01-15 12:14

这部分不填的话需要交企业所得税，可是不知道填在哪里

齐红老师解答 2024-01-15 12:18

同学您好，所得税申报表中“按年计算、分月预缴”方式下的“以前年度损益调整”项目中

2024-01-15

你好，这个不需要具体填写的

2024-05-22

你好，那个不需要填写，不体现

2022-05-10

同学你好很高兴为你解答 26.第26行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

2022-05-17

你好，学员，这个不需要的

2022-01-10