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其他应付款外币的汇兑损益冲减利润100万在利润表里面没有体现出来，但是资产负责表里面体现出来了，年度利润表的未分配利润与资产负责表的未分配利润有差额，这个怎么在报表体现？

2024-01-16 23:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-17 00:03

同学你好，应该是分录做的借贷方向错误。

齐红老师解答 2024-01-17 00:03

同学你好，应该是分录做的借贷方向错误。

快账用户8146 追问 2024-01-17 00:11

不是呀，其他应付款有外币贬值，月度结转的分录是借：其他应付款贷：本年利润

齐红老师解答 2024-01-17 00:23

同学你好，你直接记入本年利润，利润表就体现不出来了，要记入损益类科目，利润表才能体现出来的。

快账用户8146 追问 2024-01-17 00:24

利润表期末利润与资产负债表的未分配利润不相等

齐红老师解答 2024-01-17 00:40

同学你好，是的，外币汇兑损益不能直接记入本年利润，计提时，借，其他应付款，借，财务费用-汇兑损益，负数。这样操作就没有问题了。

同学你好，应该是分录做的借贷方向错误。

2024-01-17

您好，这个分录不对，汇兑损益是在财务费用的，不是其他应付款哦 2.这个分录错了，所以表有差异了，只有损益科目才能影响本年利润的

2024-01-18

同学你好，根据企业会计准则（制度）的有关规定，“以前年度损益调整”科目发生额，不转入“本年利润”科目，即不属于当年损益，不编制计入利润表，而是直接转入“利润分配”科目，作为期初未分配利润的调整。注意这里是调整期初余额不是变动期末余额，一般反映在“所有者权益变动表”中体现。

2022-04-02

你好；负债表里面在未分配利润去体现的。

2022-02-28

可能利润分配中有其他变动，比如计提盈余公积或者分配股利，还有可能是追溯调整了期初未分配利润，但是资产负债表期初数没有按追溯调整

2019-09-20

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