老师，收到到以前年度的发票，公司是小企业会计准则，涉及到损益，做账是借:利润分配未分配利润，贷:其他应付款，这样写正确吗，
是的,就在这样做调整分录
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老师，我们执行的是小企业会计准则没有以前年度损益，然后收到两份去年的租赁费发票，我们们在三月是不是应该做跨年调整?借 利润分配_未分配利润 贷 应付账款，分录是不是这样？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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Q
小企业会计准则，涉及到跨年调整的损益，分录是把以前年度损益调整科目替换成利润分配-未分配利润，其他科目不变吗？
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23年确认补做21年和22年以前年度利息收入 借：应收利息---****公司 贷：以前年度损益调整/利润分配---未分配利润 应交税金-----应交增值税-销项税额 补做确认23本年利息收入： 借：应收利息-----*****公司 贷其他业务收入---利息收入 应交税金应交增值税---销项税额 请问贷方：以前年度损益 最终还是要转入利润分配未分配利润吗 借：以前度损益 贷：利润分配--未分配利润 后期的税务要怎么来处理--涉及到的税有那几种
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Q
老师，小企业会计准则，2023年收到2021年的费用发票5万，2021年收入少记8500元，追溯2021年，因为科目没有以前年度损益调整，费用分录是借：利润分配-未分配利润5万 贷：其他应付账款 5万 收入分录是 借：应收账款8500 贷：利润分配-未分配利润8500 老师，请问这两次分录对不？谢谢
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老师，如果系统做账，点击结转损益那它会再结转到本年利润吗
这个不影响本年利润的哈
老师，就是最后结转损益，它不会影响资产负债表的未分配利润数，会影响利润表的净利润吗
是滴，就是那个意思的
老师，因为做了这次分录资产负债表的未分配利润年末数-年初数，比利润表的净利润多了1000，这个有关系吗，是正常的吗
是少了1000元
是的，这个是很正常的
那这个勾稽不上，税务系统会有异常提醒吗
没事的，能合理解释就行
老师，涉及到以前年度发票，影响损益的金额大的话需要去更正申报表，不想去更正，可以吗，这个金额多少算大呢
一般万元以上就算是大的了。
好的，就是不是太大，也这样做分录就是没有问题的，不去很正申报表就是所得税上年的不去递减，多交了点，不影响当年的所得税，可以这样理解吗
是的，就是那个意思的哈
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。