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老师，我进项税直接入得是待认证进项税额，然后结转是直接转出到未交增值税，按照这个公式的话我是不是就是看本年销项税贷方累计数-本年待认证进项税额借方累计数就行了哟，其他出口退税还有减免的我都没有
2024-01-17 14:48
2024-01-17 14:49
同学您好，您这边的图片字迹太模糊，看不清晰。
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Q
请问增值税—进项税额，增值税—销项税额，两项都不转入 应交增值税—未交增值税转出。把他们科目的余额一直累计着，（利用本月坐上月账）到时候根据税务保税查上月交多少增值税，直接登记:借:应交增值税—转出未交增值税，贷:应交增值税—未交增值税，可以吗？ 2问题:一张进项票拿来本月不知道会不会认证。我是先把它放到应交增值税—进项税 还是 把它放入应交增税待认证？麻烦老师帮忙把增值税—进项税，还有待认证啊等等科目对接转换讲解一下
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老师，我们公司每个月都不交税，有留抵的，需要结转增值税吗？应交增值税，销项税没有转出过。贷方应缴税费应交增值税销项税一直累计的。只是进项税勾选认证后，把之前借应缴税费待抵扣进项税 给转出了。
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Q
老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢
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Q
前提是原来会计做账的时候把进项税和销项税都直接结转到未交增值税里了，中间发生退货，进项税额借方发生额是负数，月末结转的时候应该是在贷方负数转出到未交增值税，而不能直接在借方正数转出吧。这样会把进项税额的借方发生额直接抵消而导致全年发生额数字有误对吗？
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老师，我想问下这个转出待认证进项税是什么意思？我不懂这个数字是哪里来的？我从哪里可以找到这个数字？之前会计做的账都有转出待认证进项税，而我每月就是直接做转出本月增值税就是需要缴纳的增值税，那这个待抵扣认证进项税到底需不需要做这笔分录呢？
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这下清晰了吗
可以啦 同学您好，待认证进项税科目月末不用转到未交增值税的。
我现在主要是要按照上面那种方式计算出应交税费的金额，之所以结转到未交增值税，因为是我没有经过进项税这一科目，是将需要抵扣的认证了直接转到进项税，那么按照上面那个第一个的公式，我这种算法是否正确呢，本年销项税额贷方累计-本年待认证进项税借方累计
是的 同学 待认证进项税是和未交增值税无关的 不影响应交税费金额 只有真正抵扣了才影响