老师，我进项税直接入得是待认证进项税额，然后结转是直接转出到未交增值税，按照这个公式的话我是不是就是看本年销项税贷方累计数-本年待认证进项税额借方累计数就行了哟，其他出口退税还有减免的我都没有

老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢

老师好，请教下您 1.取得，借：原材料 贷：应交税费—待认证进项 2.认证不能抵扣，借：应交税费—应交增值税（进项税）待：应交增值税—待认证进项。 3.同时计入成本，借：原材料 贷：应交税费—（进项税额转出）我有两个问题1，第二个分录应交税费—(进项税额)和第三个分录应交税费—（进项税额转出）不互转吗？比如，借：应交税费—（进项税额转出）贷:应交税费—（进项税）2.第三部，应交税费—（进项税额转出）是不是最后是借，应交税费—（进项税额转出）贷；银行存款这样是不是才平了

前提是原来会计做账的时候把进项税和销项税都直接结转到未交增值税里了，中间发生退货，进项税额借方发生额是负数，月末结转的时候应该是在贷方负数转出到未交增值税，而不能直接在借方正数转出吧。这样会把进项税额的借方发生额直接抵消而导致全年发生额数字有误对吗？

老师，我想问下这个转出待认证进项税是什么意思？我不懂这个数字是哪里来的？我从哪里可以找到这个数字？之前会计做的账都有转出待认证进项税，而我每月就是直接做转出本月增值税就是需要缴纳的增值税，那这个待抵扣认证进项税到底需不需要做这笔分录呢？

老师，我进项税直接入得是待认证进项税额，然后结转是直接转出到未交增值税，按照这个公式的话我是不是就是看本年销项税贷方累计数-本年待认证进项税额借方累计数就行了哟，其他出口退税还有减免的我都没有