新员工1月入职，1月实发工资应该是8000减去个人部分社保840减去个人部分公积金560减去5000扣除减去个税48等于6552元。 自费补缴（单位代缴）的11.12月社保公积金费用合计8200元（从工资里扣），不够扣的自费补。 账务处理怎么做

老师相关的会计分录可以套数字给我写下吗？

实缴社保时，借:其他应收款1648 贷:银行存款1648， 代收员工社保时，借:银行存款（或现金）1648 贷:其他应收款1648

不是的吧，实缴社保公积金应该是8200+840+560吧

我只是把其他应收款这部分写给你看

实缴社保时，借:其他应收款1648 贷:银行存款1648， (这个没理解，银行存款扣的1648这个是什么意思？） 代收员工社保时，借:银行存款（或现金）1648 贷:其他应收款1648（这个我理解了）

实际上，这个钱只是你帮员工代收代付，你再好好想想

是的，公司帮忙代缴不属于公司费用， 那就是应该挂其他应收款。 8200的社保公积金也不用在个税系统申报 那最后是1月份公司无需给他发工资，他还需要补给公司1648元。不知道发工资这个总的分录怎么入账？

借：应付职工薪酬 8000 银行存款（或现金） 1648 贷：其他应收款-社保 9040 -公积金 560 -个税 48 您看，这样清楚吗？