新员工1月入职，1月实发工资应该是8000减去个人部分社保840减去个人部分公积金560减去5000扣除减去个税48等于6552元。 自费补缴（单位代缴）的11.12月社保公积金费用合计8200元（从工资里扣），不够扣的自费补。 账务处理怎么做
代员工缴纳的通过其他应收款科目，实缴社保时冲其他应收款
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老师好，正常做员工工资的话，是先在自然人电子税务局扣缴端输入员工们的税前工资，然后把他们的社保公积金个人部分，还有一些附加扣除（赡养老人，租房等）填进去以后，自动计算出个税，然后最终工资单上列出税前工资是多少，个人承担的社保，公积金多少，个税多少。用工资减去这些后实发工资多少。是这样吗？
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老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。
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新员工单位部分社保2100元，单位部分公积金560元。 个人部分社保840元， 个人部分公积金560元。 月工资8000元，是1月份入职的，单位代补缴他去年11月12月社保（员工自费） 你们1月个税怎么申报？社保只填1月个人部分的社保吗？1月工资怎么算？
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新员工单位部分社保2100元，单位部分公积金560元。 个人部分社保840元， 个人部分公积金560元。 月工资8000元，是1月份入职的，单位代补缴他去年11月12月社保（员工自费） 你们1月个税怎么申报？社保只填1月个人部分的社保吗？1月工资怎么算？
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新员工1月入职，1月实发工资应该是8000减去个人部分社保840减去个人部分公积金560减去5000扣除减去个税48等于6552元。 自费补缴（单位代缴）的11.12月社保公积金费用合计8200元（从工资里扣），不够扣的自费补。 账务处理怎么做？
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老师相关的会计分录可以套数字给我写下吗？
实缴社保时，借:其他应收款1648 贷:银行存款1648， 代收员工社保时，借:银行存款（或现金）1648 贷:其他应收款1648
不是的吧，实缴社保公积金应该是8200+840+560吧
我只是把其他应收款这部分写给你看
实缴社保时，借:其他应收款1648 贷:银行存款1648， (这个没理解，银行存款扣的1648这个是什么意思？） 代收员工社保时，借:银行存款（或现金）1648 贷:其他应收款1648（这个我理解了）
实际上，这个钱只是你帮员工代收代付，你再好好想想
是的，公司帮忙代缴不属于公司费用， 那就是应该挂其他应收款。 8200的社保公积金也不用在个税系统申报 那最后是1月份公司无需给他发工资，他还需要补给公司1648元。不知道发工资这个总的分录怎么入账？
借：应付职工薪酬 8000 银行存款（或现金） 1648 贷：其他应收款-社保 9040 -公积金 560 -个税 48 您看，这样清楚吗？
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