Q
老师，我这个月没有什么费用票进来了，含税收入83万多了。有一张个人代开的机器设备35万多，可以一次性做账吗？还是按每个月提折旧？
2024-01-19 15:56
2024-01-19 15:58
你好，做账要正常按月计提折旧，季度申报所得税才可以一次性扣除
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Q
老师，你好，我想问一下目前我们公司有200多万进项税，每个月开出的票就是十几万，我来这个公司6个月了，外账阿姨每个月都是按票做税的，没有做无票收入，请问这样子做账可以嘛
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Q
1.我们公司是弄大车的公司，2020年底升级成一般纳税人，固定资产一直按月折旧，5月份给外边开票了，有利润了，所以6月份报企业所得税的时候我把固定资产余值一次性折旧了，但我账上边还是按月一个月一个月计提折旧，这个月再报企业所得税的时候，上次一次性折旧的折旧额这个月不就多报了吗？（购买的固定资产是在去年12月份，小规模纳税人的时候） 现在就是明年的汇算清缴按差额调减，后年在每年调增。（差额就是一次性折旧的折旧额与账上按月的折旧额？） 现在每个季度报企业所得税还是按照之前每个月报企业所得税，不用管这这一次性折旧。 2.还有税法上不能从直线法变成一次性折旧，我这个按余值一次性折旧，不就是改变折旧方法了吗？
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Q
老师，500万以内电脑手机等办公设备一次性扣除，账务按会计准则不能一次性做费用的吧？账务上还是每月计提？这个按五百万以内一次性折旧是税法优惠政策，只能做稅表的调整，这个是账稅差的么？但是这样会导致每月稅表和利润表利润会有差额啊？
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Q
单位价值小于500万元的可以一次性计提折旧，进行扣除，那我的账还是每月一计提折旧吗？这个税会差异怎么在账上体现。如果不体现的话，那税法上一次性扣除后，后面交税的时候成本费用岂不是多了
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Q
老师，我公司已经成立一年多了，还没有经营，投入的生产机器设备，我每个月都计提折旧，每个月都产生费用，目前没有收入.我可以暂停不计提折旧吗？
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就是到时候报季报时，直接改报表，不调账吗
是的，在申报表里边调整，不需要调账