老师，出售路边的商铺，取得的租金收入，属于哪种税种？都分别要交哪些税，税率各是多少

公司租入厂房只有租赁合同和付款收据可以入账，但在企业所得税汇算清缴时，未取得发票的租金支出不能在税前扣除。三种情况的税务分析：不入账情况：企业无需直接就该笔未入账的租金缴纳其他特定税款。但如果税务机关在检查中发现未入账租金情况，可能以该租金金额为基础，要求补缴企业所得税等。入账但不开票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.5 万 ×5 个月 = 7.5 万，假设无其他调整事项，应纳税所得额增加 7.5 万，企业所得税增加 7.5 万 ×25% = 1.875 万。加 20% 后取得发票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.8 万 ×5 个月 = 9 万可在税前扣除，假设无其他调整事项，对企业所得税影响较小（具体需结合企业整体经营情况确定）。综合来看，不开票入账情况下，企业所得税税负增加较为明显；加 20% 取得发票情况下，虽然租金成本增加，但可以在税前扣除，且避免了税务风险。一般来说，加 20% 取得发票的方式在长期来看可能更为稳妥，税负相对可能更合理，但具体情况还需结合企业的实际经营和税务状况综合判断。

2024-11-12

快账用户4396 追问 2024-01-20 09:34

老师，我是租商铺的老板（个人独资企业）房东不愿意开发票（除非我自己出税点）我想算下，自己出税点，需要交多少税假设年租金7万元

齐红老师解答 2024-01-20 09:35

您好，增值税的话是5个点，也就是 7/1.05*5%=0.333333333333 所得税的话需要看你们有没有成本，是收入扣除成本后，乘以5%，印花是7*0.05%=0.0035

快账用户4396 追问 2024-01-20 09:37

没有房产税、土地增值税、个人所得税、教育费附加等等？只有老师你说的这2个税种吗？

齐红老师解答 2024-01-20 09:38

所得税刚才说了，土地增值税是没有的，附加税减免的

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