老师，我问一下，企业所得税的固定资产一次性加速折旧，应该怎么做账，分录怎么写
你好，账上还是正常按月来计提折旧的
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老师，请问一下：企业所得税查账征收的企业在做企业所得税预缴申报的时候，账上有固定资产，但是没有进行享受加速折旧也没有一次性扣除，需要填写A201020资产加速折旧、摊销扣除优惠明细表吗？
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老师，购进固定资产，我根据什么填写资产加速折旧，摊销或者一次性扣除的明细表？我怎么知道我是填写在加速折旧还是一次性扣除呢？
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2021年我们部分固定资产一次性了折旧，2022年享受一次性加速折旧的固定资产计提折旧了76000.08，现在要调增76000.08。请问这张表该怎么填写？尤其是第11行
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请问老师：本月如果固定资产入账，想加速折旧，应该在哪个月申报企业所得税时税前扣除一次性加速折旧的固定资产费用
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老师您好！小企业会计准则，固定资产加速折旧的那部分企业所得税应该怎么做分录？
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我已经一次性折旧了300万了，
是的，你们是季度申报的时候加速折旧，但是账上还是按月计提折旧
那300万不应该减了吗？
300万是季度申报的时候填写的，和做账没有关系
哦，随后汇算清缴时有关系吗？
然后以后汇算清缴的时候，你账上的这个折旧再纳税调增
还要纳税调增了
对，账上按月计提的需要纳税调增
有具体的分录明细吗？
按月折旧吗，借管理 贷累计折旧
纳税调增的分录
这个是汇算所得税清缴纳税调整的账上不用做的
哦哦好吧~_~
嗯这个只是纳税调整的
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评