演示账套

Q

老师，我问一下，企业所得税的固定资产一次性加速折旧，应该怎么做账，分录怎么写

2024-01-22 09:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-22 09:55

你好，账上还是正常按月来计提折旧的

快账用户6577 追问 2024-01-22 09:57

我已经一次性折旧了300万了，

齐红老师解答 2024-01-22 09:58

是的，你们是季度申报的时候加速折旧，但是账上还是按月计提折旧

快账用户6577 追问 2024-01-22 09:58

那300万不应该减了吗？

齐红老师解答 2024-01-22 09:58

300万是季度申报的时候填写的，和做账没有关系

快账用户6577 追问 2024-01-22 09:59

哦，随后汇算清缴时有关系吗？

齐红老师解答 2024-01-22 10:00

然后以后汇算清缴的时候，你账上的这个折旧再纳税调增

快账用户6577 追问 2024-01-22 10:05

还要纳税调增了

齐红老师解答 2024-01-22 10:05

对，账上按月计提的需要纳税调增

快账用户6577 追问 2024-01-22 10:06

有具体的分录明细吗？

齐红老师解答 2024-01-22 10:07

按月折旧吗，借管理贷累计折旧

快账用户6577 追问 2024-01-22 10:07

纳税调增的分录

齐红老师解答 2024-01-22 10:08

这个是汇算所得税清缴纳税调整的账上不用做的

快账用户6577 追问 2024-01-22 10:09

哦哦好吧~_~

齐红老师解答 2024-01-22 10:10

嗯这个只是纳税调整的

快账用户6577 追问 2024-01-22 10:11

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-01-22 10:13

不客气，帮忙给个五星好评

你好，账上还是正常按月来计提折旧的

2024-01-22

借固定资产贷，银行存款次月按月折旧，借管理费用等累计折旧，账上只能按月折旧的。

2022-04-11

同学您好，比如您是9月购买的固定资产，在10月申报第三季度企业所得税的时候，申报进去

2023-09-20

借：固定资产贷：银行存款计提折旧：借：管理费用—折旧费贷：累计折旧

2021-05-11

学员朋友您好，然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。一般不需要单独处理的

2024-01-10

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