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老师进项税额转出，贷方有余额，应该如何做账务处理

2024-01-23 14:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-23 14:44

您好，进项税额转出的会计分录

借：主营成本(或xx资产、xx费用等科目)

贷：应交税费---应交增值税(进项税额转出)

在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税(未交增值税)

借：应交税费---应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税费---应交增值税(未交增值税)

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快账用户6149 追问 2024-01-23 14:46

我现在未交增值税的余额是平的，这是很早之前的一笔分录今天一看有余额，想调整一下

头像
齐红老师 解答 2024-01-23 14:47

你现在是要调平，是吧

头像
快账用户6149 追问 2024-01-23 14:48

是的，想把这个科目调平

头像
齐红老师 解答 2024-01-23 14:50

通过营业外收支来调平就可以

头像
快账用户6149 追问 2024-01-23 14:51

那就是借进项税额 贷营业外支出

头像
快账用户6149 追问 2024-01-23 14:52

我现在进项转出在贷方，是从借方转出吧

头像
齐红老师 解答 2024-01-23 15:02

是的， 是的， 只要调平就可以了

头像
快账用户6149 追问 2024-01-23 15:24

贷方是营业外支出吧

头像
齐红老师 解答 2024-01-23 15:26

贷方要计营业外收入了

头像
快账用户6149 追问 2024-01-23 15:26

好的，多谢，我说觉得有点不对

头像
齐红老师 解答 2024-01-23 15:27

不客气，很高兴帮您

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您好，进项税额转出的会计分录

借：主营成本(或xx资产、xx费用等科目)

贷：应交税费---应交增值税(进项税额转出)

在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税(未交增值税)

借：应交税费---应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税费---应交增值税(未交增值税)
2024-01-23
同学你好 借，应交税费一应增一进项转出 贷，应交税费一未交增值税
2021-10-22
你好，进项税额转出贷方有余额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
2021-06-10
同学你好，您看下这个内容； 借：应交税费——应增（销） 借，应交税费一应增一进项转出 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2021-01-19
你好 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2020-08-05
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