老师，您好！我们是一般纳税人，现在是我在做进销项对应结转时，出现了进项税贷方有余额，而我们公司一整年刚好有两笔收入是简易计税的，简易计税的金额与这个进项余额刚好相等，请问一下该如何处理这个进项贷方余额

同学你好，这确实是一个比较复杂和棘手的情况。你需要尽可能获取之前公司的财务记录和相关业务资料，包括合同、发票、出入库单据等。对于简易计税项目的成本，可以从以下几个方面去梳理和判断：查看业务合同：合同中通常会明确约定该项目是采用简易计税方式。例如，如果是提供建筑服务的老项目，合同中可能会有相关说明。分析发票内容：简易计税项目的发票可能会有特定的标识或备注。对于一般计税的可抵扣进项，可以这样来甄别：查看发票的抵扣联：如果发票上明确标注了可抵扣，并且没有用于简易计税项目，通常是可以用于一般计税项目抵扣的。比如，购进办公用品的增值税专用发票。检查采购项目的用途：如果是用于公司正常经营且与一般计税项目直接相关的采购，大概率是可抵扣的进项。另外，还可以与公司的业务部门进行沟通，了解各项业务的性质和用途。

2024-08-03

齐红老师解答 2024-01-07 17:27

借xxx成本(看之前不含税部分做啥，这个税额同步做），贷进项税额转出，

齐红老师解答 2024-01-07 17:28

结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

快账用户2199 追问 2024-01-07 17:30

那如果是认证了，是不是就会出现进项税贷方有余额的？

齐红老师解答 2024-01-07 17:38

您好，你们进项税额按认证发票转转出未交增值税下面么，要是按认证转，不会有余额

那个转出未交增值税，这个科目余额就不对，要是认证没有转出话

齐红老师解答 2024-01-07 17:39

结转销项税额、进项税额结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费一应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

您之前分录是这么做么？

齐红老师解答 2024-01-07 17:54

您去查查明细账看那一步没有做，还有，是不是进项税额这个结转多结转了，是按倒退方法结转么？要是多结转部分负数冲掉就可以