老师，您好！我们是一般纳税人，现在是我在做进销项对应结转时，出现了进项税贷方有余额，而我们公司一整年刚好有两笔收入是简易计税的，简易计税的金额与这个进项余额刚好相等，请问一下该如何处理这个进项贷方余额

借xxx成本(看之前不含税部分做啥，这个税额同步做），贷进项税额转出，

结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税

那如果是认证了，是不是就会出现进项税贷方有余额的？

您好，你们进项税额按认证发票转转出未交增值税下面么，要是按认证转，不会有余额

那个转出未交增值税，这个科目余额就不对，要是认证没有转出话

结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费 应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

您之前分录是这么做么？