演示账套

年底会计没有票，做了预估费用，后期怎么开票抵消，怎么能分别是23年的费用24年开票进来，24年收到发票怎么处理，相差的部分又怎么处理

2024-01-24 10:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-24 10:14

最晚汇算清缴前回来发票就可以税前扣除。回来发票时把没有发票的分录红冲按发票入账。要是没有回来发票的部分就不用红冲了汇算清缴纳税调整。

快账用户9918 追问 2024-01-24 10:15

24年是把23年预估的全额冲掉，然后按收到的发票重新入账，然后损益的进以前年度吗？

齐红老师解答 2024-01-24 10:16

你好对的，您描述的都正确。

快账用户9918 追问 2024-01-24 10:19

好的，还有一个问题，前会计的应交税费销项税没有结转，全年的销项税额都账上，然后抵扣进项也没有做分录，就是直接做交税，现在进项销项都全额在账上，怎么办又24年了

齐红老师解答 2024-01-24 10:21

你好，第1个问题还有疑问吗？

快账用户9918 追问 2024-01-24 10:43

没有了，现在说一下第二个问题

齐红老师解答 2024-01-24 10:46

你好，新的问题需要重新提问一事一问。

最晚汇算清缴前回来发票就可以税前扣除。回来发票时把没有发票的分录红冲按发票入账。要是没有回来发票的部分就不用红冲了汇算清缴纳税调整。

2024-01-24

暂估入库借；成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2024-01-24

你好 23年的时候，借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目 24年的时候（先红冲无票费用，然后再根据发票入账）借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用等科目借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：银行存款等科目

2024-03-02

你好，没有收到发票，正常纳税调增就可以了，已经做了管理费用是吧？

2024-03-18

第一借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2024-01-13

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