外贸公司，2023年的出口业务，为了做这单业务2023年花了很多成本费用，进货发票齐全是2023年开的票。出现问题，国外甲方迟迟没给我们付款，导致我们2023年过完都没收到款，现在已经2024年了，如果我们在5月汇算清缴之后才收到货款，那么收入和成本就不匹配了，成本基本都发生在2023，收入又在2024，怎么办

利润大，当然要交企业所得税，但是这涉及到成本匹配的问题，去年的票今年怎么用呢

你好，23年采购的发票在23年入库存，在24年实际出口的时候确认收入，同时结转成本。收入和成本是匹配的。 23年发生的费用23年确认后已经形成损益，已经提前确认损益 在公司24年确认收入的时候，成本费用都已经确认。 如果需要弥补23年的额亏损，需要及时汇算。1季度汇算，在24年1季度申报企业所得税的时候可以弥补以前的亏损。不会多交企业所得税

外贸公司可申请出口退税，根据政策可退增值税。

关键是如果收入在2024年6月后怎么办，还能把2023年的损益拿来弥补亏损吗

你好，24年6月确认收入，结转成本， 24年5月31日前汇算23年的企业所得税，23年确认的费用已经汇算，如果亏损肯定可以弥补的。这样就不需要提前在24年1季度汇算了